Страница
1
Введение
В моей курсовой работе представлен анализ состояния хозяйственной деятельности предприятия на основе:
- оценки динамики состава и структуры производства;
- оценки эффективности использования рабочей силы;
- анализа абсолютных и относительных показателей деятельности;
- оценка динамики состава и структуры оборотных средств и выпускаемой продукции.
Проанализируем работу предприятия по разделам.
I. Анализ выполнения плана производственной программы п/п.
1.Анализ объема реализованной продукции.
|
Показатели | План | Факт | Отклонение | Уд. вес фактора в общей сумме изменения реал. | % выполнения плана |
|
1. ТП (шт.) |
419542,20 |
360980,00 |
-58562,20 |
99,05 |
98,81 |
|
2. Остатки ТП на складе ТП на начало |
5413,76 |
7570,64 |
2156,88 |
1,28 |
2,07 |
|
3. Остатки ТП на конец |
4264,00 |
6732,00 |
2468,00 |
1,01 |
1,84 |
|
4. Отгруженная ТП, но не оплаченная на начало |
8888,00 |
16028,00 |
7140,00 |
2,10 |
4,39 |
|
5. Отгруженная ТП, но не оплаченная на конец. |
6028,00 |
12507,90 |
6479,90 |
1,42 |
3,42 |
|
6. Реализованная продукция (ТП+остН -остК+отгрН-отгрК) |
423551,96 |
365338,74 |
-58213,22 |
100,00 |
100,00 |
РЕАЛИЗОВАННАЯ ПРОДУКЦИЯ - объем продукции в денежном выражении, проданной предприятием за определенный период и оплаченной покупателем.
Фактически отклонение составило 58213,22 тыс. рублей, в первую очередь за счет недовыполнения плана по товарной продукции. Остатки на начало и конец года превысили ожидаемые, что тоже не в лучшую сторону отразилось на показателе – реализованная продукция. Отгруженная, но неоплаченная продукция реализованной не считается, до тех пор, пока за неё не поступят деньги. Эта продукция тоже превысила ожидаемый результат, тем самым ещё уменьшив реализованную продукцию на конец года.
2.Анализ выполнения плана по выпуску ТП в ассортименте:
| Виды ТП | план | отчет | ТП значения в счет выпол. плана с учетом ассортимента | % выполнения плана
| |
| с учетом ассортимента | без учета ассортимента | ||||
|
А |
176092 |
145332 |
145332 |
82,53% |
82,53 |
|
Б |
80212 |
53550,6 |
53550,6 |
66,76% |
66,76 |
|
В |
57957 |
58080,4 |
57956,8 |
100,21% |
100,00 |
|
Г |
48677 |
29391,6 |
29391,6 |
60,38% |
60,38 |
|
Д |
21604 |
22057,2 |
21604 |
102,10% |
100,00 |
|
Е |
35000 |
18279,8 |
18279,8 |
52,23% |
52,23 |
|
прочие |
34288,76 |
34288,76 | |||
|
ИТОГО |
419542 |
360980,4 |
360403,56 |
86,04% |
85,90 |
АССОРТИМЕНТ - (от франц. assortiment) состав, разновидность, набор видов продукции, товаров, услуг, изготавливаемых в производстве или находящихся в продаже. Например, «в магазине представлен широкий ассортимент обуви» или «завод изготавливает большой ассортимент проката».
3.Анализ структуры ТП:
| Виды ТП | план | факт | отклонение | |||
|
| сумма | уд. вес | сумма | уд. вес | сумма | уд. вес |
|
А |
176092,4 |
41,97% |
145332 |
40,26% |
-30760,4 |
-1,71% |
|
Б |
80212 |
19,12% |
53550,6 |
14,83% |
-26661,4 |
-4,28% |
|
В |
57956,8 |
13,81% |
58080,4 |
16,09% |
123,6 |
2,28% |
|
Г |
48677,2 |
11,60% |
29391,6 |
8,14% |
-19285,6 |
-3,46% |
|
Д |
21604 |
5,15% |
22057,2 |
6,11% |
453,2 |
0,96% |
|
Е |
34999,8 |
8,34% |
18279,8 |
5,06% |
-16720 |
-3,28% |
|
прочие |
0,00% |
34288,76 |
9,50% |
34288,76 |
9,50% | |
|
ИТОГО |
419542,2 |
100,00% |
360980,4 |
100,00% |
-58561,84 |
0,00% |
Скачать реферат