Страница
11

Анализ движения денежных средств (ООО Плес)

Анализ движения денежных средств за 2008 г., проведенный в данной таблице, показал, что сумма поступивших в организацию денежных средств за анализируемый период составила 498967 тыс. руб. , в том числе, по текущей деятельности 88,01%, по финансовой деятельности 11,63%, по инвестиционной деятельности 0,35% от общей суммы поступлений.

Из всей поступившей суммы денежных средств наибольший удельный вес занимают средства полученные от заказчиков, сумма поступлений составила 418686 тыс. руб. (83,91%).

Денежный отток предприятия за анализируемый период составил 497562 тыс. руб. Платежи по текущей деятельности составили наибольшую долю (82,62%). Наибольшая доля в отчетном периоде была направлена на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов (50,07%).

В результате совокупное увеличение поступления денежных средств по всем видам деятельности составило 1405 тыс. руб. , что ниже, чем в предыдущем году, остаток на конец года возрос до 4878 тыс. руб.

Для анализ движения денежных средств на предприятии используем данные формы № 4 за 2009 г. и проанализируем движение денежных средств от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности, используя прямой метод. Результаты расчета представлены в таблице 10.

Таблица 10

Анализ движения денежных средств прямым методом за 2009 г.

Показатели

Сумма, (+,-) тыс. руб.

в том числе

денежные поступления

денежные платежи

сумма (+), тыс. руб.

структура, %

сумма (-), тыс. руб.

структура, %

Остаток денежных средств на начало отчетного года

4878

-

-

-

-

Денежные потоки по текущей деятельности

-

-

-

-

-

Средства полученные от заказчиков

515851

515851

79,31

-

Полученное страховое возмещение

12726

12726

1,955

-

Прочие доходы

1362

1362

0,21

-

Денежные средства, направляемые:

519157

-

-

519157

79,70

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

329381

-

-

329381

50,56

на оплату труда

105379

-

-

105379

16,18

на выплату дивидендов, процентов

9120

-

-

9120

1,40

на расчеты по налогам и сборам

47200

-

-

47200

7,25

на командировочные расходы

1054

-

-

1054

0,16

на обучение кадров

328

-

-

328

0,05

на прочие расходы

26695

-

-

26695

4,10

Валовые денежные оттоки от текущей деятельности

-

529939

81,47

519157

79,70

Чистые денежные средства от текущей деятельности

10782

-

-

-

-

Денежные потоки по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

2549

2549

0,39

-

-

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

-

-

-

-

-

Полученные проценты

-

-

-

-

-

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

-

-

-

-

-

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

70338

-

-

70338

10,80

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

0

0

-

Валовые денежные потоки по инвестиционной деятельности

2549

0,39

70338

10,80

Чистые денежные средства по инвестиционной деятельности

-67789

-

-

-

-

Денежные потоки по финансовой деятельности

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

-

-

-

-

-

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

117968

117968

18,14

-

Погашение займов и кредитов (без процентов)

61930

61930

9,51

погашение обязательств по финансовой аренде

0

0

-

Валовые денежные потоки по финансовой деятельности

117968

18,14

61930

9,51

Чистые денежные средства по финансовой деятельности

56038

Валовые денежные потоки по всем видам деятельности

650456

100

651425

100

Чистые денежные средства по всем видам деятельности

-969

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

3909

-

-

-

-

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16