Страница
14

Порядок составления консолидированной отчетности

Счет 02 «Амортизация основных средств»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

 

Сальдо на 01.05.2006 г.

---

2592

---

---

23

Начислена амортизация основных средств

 

1296

25

02

 

Оборот

---

1296

---

---

 

Сальдо на 31.05.2006 г.

---

3888

---

---

Счет 10 «Материалы»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

 

Сальдо на 01.05.2006 г.

5295

---

---

---

13

Переданы материалы в основное производство

---

3530

20

10

9

Получено сырье от поставщика

1785

---

10

60

 

Оборот

1785

3530

---

---

 

Сальдо на 31.05.2006 г.

3550

---

---

---

Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

 

Сальдо на 01.05.2006 г.

---

---

---

---

10

Отражен НДС по приобретенному сырью

357

---

19

60

12

Взят к вычету НДС по приобретенному сырью

---

357

68

19

20

Отражен НДС по арендной плате

1059

---

19

60

22

Взят к вычету НДС по арендной плате

---

1059

68

19

29

Отражен НДС по рекламе

800

---

19

60

31

Взят к вычету НДС по рекламе

---

800

68

19

33

Отражен НДС по комиссионным

645

---

19

60

35

Взят к вычету НДС по комиссионным

---

645

68

19

 

Оборот

2861

2861

---

---

 

Сальдо на 31.05.2006 г.

---

---

---

---

Счет 20 «Основное производство»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

 

Сальдо на 01.05.2006 г.

---

---

---

---

13

Переданы материалы в основное производство

3530

---

20

10

14

Начислена зарплата работникам основного производства

10800

---

20

70

16

Начислен ЕСН в ФСС

432

---

20

69

17

Начислен ЕСН в ПФР

3024

---

20

69

18

Начислен ЕСН в ФОМС

389

---

20

69

26

Списаны общепроизводственные расходы

13594

---

20

25

27

Поступила из производства готовая продукция

---

31769

43

20

 

Оборот

31769

31769

---

---

 

Сальдо на 31.05.2006 г.

---

---

---

---

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26  27