Страница
1

Аудит складских операций

Введение

Цели и задачи работы:

Провести внутренний аудит процесса приемки готовой продукции на склад, ее хранения и отправки на реализацию. Изучить нормативную документацию, согласно с которой проводятся данные процессы и выявить несоответствия указанным нормам. Охарактеризовать качество проводимых процессов и составить план корректирующих действий для устранения ошибок и недостатков в работе.

Аудит или аудиторская проверка – это процедура независимой оценки деятельности организации, системы, процесса, проекта или продукта. Различают операционный, технический, экологический и прочие разновидности аудита. Отдельные виды аудита близки по значению к сертификации.

Промышленный аудит включает в себя элементы финансового и технического аудита. Под техническим аудитом понимают проверку независимыми специалистами системы организации производства, системы контроля и управления качеством, применяемых технических и технологических решений, а также проверку технического состояния машин оборудования, механизмов, зданий и сооружений, инженерных коммуникаций, систем и сетей, также проверку технической и проектной документации с выражением мнения относительно обоснованности применяемых технологических решений, способов управления производством и соответствия технического состояния инженерно сложных систем и оборудования требованиям нормативных актов. Аудит также можно разделить на внутренний и внешний. Внешний аудит проводится независимой аудиторской фирмой (аудитором) на договорной основе, внутренний – сотрудниками предприятия во главе с независимым экспертом. Внутренний аудит выступает неотъемлемой частью системы управленческого контроля на предприятии. Его цель – оценка эффективности функционирования системы управления предприятием. Она достигается в процессе контроля со стороны специального органа, создаваемого на предприятии (службы внутреннего аудита), за достоверностью бухгалтерской отчетности, исполнением смет расходов, сохранностью имущества, а также путем разработки предложений по совершенствованию методов организации производства, взаимодействия различных подразделений.

Характеристика и организационная структура предприятия

Изучаемое Предприятие на сегодняшний день является одним из самых современных производств в Европе и производит не только традиционное светлое пиво, но и специальные сорта. Внутренний аудит на данном Предприятии направлен на оценку и улучшение системы менеджмента качества предприятия, контроль производства и обеспечение удовлетворения потребителей, и позволяет Предприятию занимать свое место на рынке слабоалкогольной продукции.

Данное предприятие аккредитовано на деятельность в соответствии с ИСО 9000.

Характеристика Предприятия:

Производственная мощность (2008): 480 млн. л

Численность персонала 584 человека (апрель 2009)

Организационная структура предприятия - определяет распределение ответственности и полномочий внутри организации. Как правило, она отображается в виде графической схемы, элементами которой являются иерархически упорядоченные организационные единицы (подразделения, должностные позиции). На рассматриваемом нами предприятии установлена линейная структура подчиненности.

Управляет предприятием генеральный директор. В его подчинении находятся следующие отделы предприятия: отдел закупок, отдел маркетинга, отдел продаж, отдел кадров и все более мелкие отделы. Начальники данных подразделений отчитываются о проведении работ напрямую генеральному директору предприятия и непосредственно от него получают указания. Также на предприятии работают директор по общим вопросам и технический директор, в их подчинении находятся: секретариат, начальник транспортного цеха, комендант и начальник лаборатории, главный механик, главный энергетик, начальник производства, начальник цеха розлива соответственно.

В ведении начальника отдела закупок находится склад сырья, а ,в свою очередь, начальник склада сырья и материалов главенствует над начальником таможенного отдела.

Начальник склада готовой продукции подчиняется начальнику отдела продаж, начальник медсанчасти - начальнику отдела кадров.

В свою очередь, начальники отделов предприятия организуют деятельность сотрудников отделов вплоть до низших должностных категорий.

Характеристика и организационная структура проверяемого отдела

На склад готовой продукции поступает продукция: разлитая в стеклянные бутылки вместимостью 0,5л и упакованная в коробки по 20 штук; разлитая в алюминиевые банки вместимостью 0,5л и упакованные в коробки по 24 штуки; разлитая в ПЭТ вместимостью 0,75л, 1,5л, 2л и 3л и объединенная в полиэтиленовую упаковку по 6 штук; разлитая в стальные кеги вместимостью 20л, 25л, 30л и 50л. Далее поступающая продукция укладывается на стеллажи в 10 ярусов, если это стеклянные бутылки или алюминиевые банки; в 6 ярусов, если это ПЭТ; в 5 ярусов, если это кеги.

Складские помещения находятся в непосредственной близи с цехами розлива и упаковки, на отдельно охраняемой и обслуживаемой территории.

Управление складскими операциями на складах готовой продукции осуществляется руководителем подразделения. При эксплуатации собственного складского комплекса, состоящего из пяти складов, возникает необходимость в организации и управлении не только операциями по складской обработке готовой продукции, но и непосредственно складом.

Отдел по организации складских операций, курируемый начальником складского комплекса, на основании данных, полученных из коммерческого отдела по объемам закупок и продаж готовой продукции и срокам их поставки, планирует размещение, обработку и отпуск продукции на складах. При этом необходимо тесное сотрудничество с отделом по организации перевозок для обеспечения приемки и отгрузки товара. После выполнения складских операций Отдел предоставляет необходимые данные в коммерческий отдел и документы по приемке или отгрузке продукции в бухгалтерию компании.

Взаимоотношения между сотрудниками различных подразделений, порядок обмена информацией и принятия решений детально описаны в бизнес-операциях этих подразделений и в единой технологии компании.

Работа отдела по организации складских операций, так же как и других подразделений, строится на основании положения об отделе. Склад является структурным подразделением отдела по складским операциям.

Структуру управления складским комплексом можно разделить на три уровня:

· управленческий;

· организационный;

· исполнительский.

В задачи управленческого уровня входят:

· разработка и совершенствование структуры управления складскими операциями и технологиями;

· контроль деятельности структурных подразделений склада;

· анализ деятельности склада по финансовым и количественным показателям;

· ведение кадровой работы.

В задачи организационного уровня входят:

· участие в разработке тактики деятельности склада;

· реализация утвержденных планов;

· организация работы сотрудников подразделений;

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4