Страница
21

Составление сегментной отчетности на примере ООО ДРСП "СОЮЗ"

Чтобы заполнить эти строки, лучше вести отдельные налоговые регистры. Те предприятия, которые ведут учет в налоговых регистрах, рекомендованных МНС России, могут заполнить эти строки на основании данных регистра учета доходов текущего периода.

По строке 100 Приложения 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль организации показывают выручку от реализации товаров (работ, услуг) по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы. Заполняется эта строка на основании данных регистра учета доходов текущего периода.

Строку 101 заполняют профессиональные участники рынка ценных бумаг. В эту строку они вписывают выручку от реализации ценных бумаг.

По строке 110 Приложения 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль организаций записывается общая сумма доходов от реализации. Чтобы определить эту сумму, надо сложить показатели строк 010, 060, 070, 080, 090, 100 и 101 Приложения 1 к листу 02.

Порядок составления форм статистической отчётности.

Статистическая отчетность представляет собой систему количественных и качественных показателей, характеризующих работу предприятия за определенный период времени. С ее помощью осуществляется контроль за объемом и качеством произведенной продукции, за движением производственных, финансовых и трудовых показателей. При составлении статистической отчетности используются данные статистического учета, а также текущего бухгалтерского учета и отчетности. Одной из основных форм статистической отчетности является форма №П-3 «Сведения о финансовом состоянии предприятия» (см. Приложение №8)[17, с. 27].

Также как и между всеми формами бухгалтерской отчетности существует взаимосвязь, также и между показателями форм статистической отчетности и бухгалтерской отчетности она присутствует. Рассмотрим взаимоувязку этих показателей на основе данных таблицы 10

Таблица 11.

Взаимоувязка показателей формы №П-3 «Сведения о финансовом состоянии предприятия» и форм бухгалтерской отчетности

Сведения о финансовом состоянии предприятия (форма №П-3)

Формы бухгалтерской отчетности

Наименование (строка)

Наименование (графа)

Сумма, тыс. руб.

Наименование (форма, строка)

Наименование (графа)

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

Прибыль (убыток) до налогообложения за период с начала отчетного года (01)

1

5798

Прибыль (убыток) до налогообложения (ф№2,140)

3

5798

Прибыль (убыток) до налогообложения за соответствующий период с начала предыдущего года (02)

1

3960

Прибыль (убыток) до налогообложения (ф№2,140)

4

3960

Дебиторская задолженность (03)

1

2038

Дебиторская задолженность (ф№1, 230+240)

4

2038

Задолженность покупателей и заказчиков за товары, работы, услуги (05)

1

1471

В т.ч. покупатели и заказчики (ф№1, 231+241)

4

1471

Кредиторская задолженность (13)

1

514

Кредиторская задолженность (ф№1, 620)

4

514

Задолженность по платежам в бюджет (15)

1

90

Задолженность по налогам и сборам (ф№1, 624)

4

90

Задолженность по платежам в государственные внебюджетные фонды (18)

1

53

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (ф№1,623)

4

53

Задолженность поставщикам и подрядчикам за товары, работы и услуги (19)

1

46

Поставщики и подрядчики (ф№1, 621)

4

46

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) (30)

1

23487

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) (ф№2, 010)  

3

23487

1

2

3

4

5

6

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) (30)

2

19149

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) (ф№2,010)

4

19149

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (31)

1

18023

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (ф№2, 020)

3

18023

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (31)

2

14975

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (ф№2, 020)

4

14975

Коммерческие расходы и управленческие расходы (32)

1

-

Коммерческие расходы (ф№2, 030) + Управленческие расходы (ф№2, 040)

3

-

Коммерческие расходы и управленческие расходы (32)

2

-

Коммерческие расходы (ф№2, 030) + Управленческие расходы (ф№2, 040)

4

-

Прибыль (убыток) от продаж (33)

1

5464

Прибыль (убыток) от продаж (ф№2, 050)

3

5464

Прибыль (убыток) от продаж (33)

2

4174

Прибыль (убыток) от продаж (ф№2, 050)

4

4174

Внеоборотные активы (36)

1

665

Итого по разделу I (ф№1, 190)

4

665

Внеоборотные активы (36)

2

648

Итого по разделу I (ф№1, 190)

3

648

Оборотные активы (40)

1

10559

Итого по разделу II (ф№1, 290)

4

10559

Оборотные активы (40)

2

7925

Итого по разделу II (ф№1, 290)

3

7925

Капитал и резервы (48)

1

10708

Итого по разделу III

(ф№1, 490)

4

10708

Капитал и резервы (48)  

2

7018

Итого по разделу III (ф№1, 490)

3

7018

Россия (49)  

2

1471

В т.ч. покупатели и заказчики (ф№1, 231+241)

4

1471

Россия (49)

4

46

Поставщики и подрядчики (ф№1, 621)

4

46

Россия (49)  

6

-

Займы и кредиты (ф№1, 610)

4

-

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26