Страница
1

Разработка финансового плана организации

1. Задание

По исходным данным разработать финансовый план организации, в том числе:

- План по финансовым результатам (прибыль или убыток);

- План движения денежных средств;

- Плановый баланс (агрегированный).

Исходные данные:

1. План производства

Изделия

Цена за единицу

Объем производства, шт.

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего 1 год

2 год

1

А

200

400

450

500

650

2000

3000

2

Б

400

1000

1000

1000

1000

4000

4000

2. Переменные затраты на единицу продукции, руб.

Наименование затрат

Изделие А

Изделие Б

1

Материалы

50

120

2

Заработная плата рабочих с отчислениями на соц. нужды

30

40

3

РСи ЭО

40

70

4

Прочие переменные расходы

-

-

 

ИТОГО переменные затраты

120

230

3. Годовые условно-постоянные расходы*, тыс. руб.

Наименование затрат

1 год

2 год

1

Зарплата управляющего персонала с отчислениями

100

100

2

Аренда помещения

80

80

3

Амортизация помещения

-

-

4

Амортизация оборудования

40

40

5

Реклама

80

80

6

Прочие условно-постоянные расходы

60

60

 

ИТОГО

360

360

*Примечание:

- годовые расходы распределяются равномерно по кварталам;

- арендная плата уплачивается вперед за квартал;

- стоимость оборудования 400 тыс. руб., амортизация 10% в год.

4. Дополнительные исходные данные

Условия работы

 

1

Учетная политика (порядок учета реализации продукции)

По моменту отгрузки

2

Порядок оплаты продукции

100 % предоплата

3

Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала

50 % месячного выпуска

4

Норматив производственных запасов на начало квартала

Месячная потребность

5

Порядок оплаты материалов

50% предоплата, остальное в кредит на 30 дней

6

Политика финансирования

Полностью за счет собственных средств

2. Решение

Определение объема реализованной продукции

Продукция реализуется по моменту отгрузки, следовательно, реализуемая продукция рассчитывается по следующей формуле:

РП= ОП= Огп(н) +ТП +Огп(к), ТП= Цii,

где ОП – отгруженная продукция,

Огп(н), Огп(к) - остатки готовой продукции на складе на начало и на конец периода,

ТП –товарная продукция (сумма произведений цены товара Цi на количество Кi).

Таблица 1. Расчет планового объема реализации, тыс. руб.

Период

ТП

Огп(к)=Онерп

ОП=РП

Ооно(к)=ДЗк

Поступления за прод.

1

2

3

4

5

6

I квартал

480

80

400

0

400

II квартал

490

81,7

488,3

0

488,3

III квартал

500

83,3

498,4

0

498,4

IV квартал

530

88,3

525

0

525

1-й год

2000

88,3

1911,7

0

1911,7

2-й год

2200

91,7

2196,6

0

2196,6

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5