Страница
1

Банковский документооборот

Содержание

Введение

Глава 1. Прием и ведение документооборота

1.1 Общие положение

1.2 Прием документов от клиентов

1.3 Оформление первичных учетных документов

Глава 2. Документооборот на примере якутского отделения сбербанка России №8603

2.1 Хранение первичных учетных документов и бухгалтерских документов

2.2 Ведение книги регистрации лицевых счетов

2.3 Формирование выписок по счетам клиентов. Выдача чековых книжек

Заключение

Список сокращений

Введение

Целью данной курсовой работы является: анализ документооборота в банке, на примере Якутского отделения СБЕРБАНКА РОССИИ № 8603.

В этой курсовой работе мной рассмотрены правила документооборота Подробно изучен регламент 88-9-р.

Правила документооборота и технология обработки учетной информации в Якутском Головном Отделении № 8603 Сбербанка России разработаны на основе “Правил документооборота и технологии обработки учетной информации в Сбербанке России” № 304-2-р (Редакция 2) от 04 ноября 2000 г. (со всеми изменениями и дополнениями).

1.1. Правила разработаны в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 22.11.96 г. № 129-ФЗ “О бухгалтерском учете”, Положением № 302-П Банка России с учетом специфики работы структурных подразделений Якутского Головного отделения № 8603 Сбербанка России.

Правила обязательны к применению всеми структурными подразделениями и отделами Якутского Головного отделения № 8603 Сбербанка России.

Правила устанавливают основные требования по:

· приему и оформлению первичных учетных документов;

· формированию выписок по счетам клиентов;

· составу отчетов за день, формируемых структурными подразделениями и представляемыми в бухгалтерские службы;

· проверке и включению данных первичных учетных документов в баланс;

· формированию документов синтетического и аналитического учета;

· уничтожению испорченных бланков ценных бумаг и бланков;

· исправлению ошибочных записей;

· ведению книг регистрации лицевых счетов;

· порядку хранения первичных учетных и бухгалтерских документов.

Кроме того, в Правилах определена периодичность вывода на печать документов аналитического и синтетического учета.

В Правилах определены основные требования по организации и ведению бухгалтерского учета уполномоченными дополнительными офисами, а также порядок хранения первичных документов этих структурных подразделений.

Правила определяют также основные требования к документообороту при наличии в отделении централизованной базы данных счетов клиентов.

Правила документооборота могут содержать порядок формирования и архивирования первичных учетных и бухгалтерских документов в электронном виде.

Данная курсовая работа состоит из 34 страниц и содержит: введение, 2 главы, заключение, 1 приложение и списка использованной литературы.

Глава 1. Прием и ведение документооборота

1.1 Общие положение

Бухгалтерские операции выполняют уполномоченные работники, для которых их выполнение закреплено должностными инструкциями (входит в должностные обязанности). В эту категорию входят работники, занятые приемом, оформлением, контролем расчетных, кассовых и других документов, отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета (независимо от того, в каком подразделении они работают).

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов (физических и юридических лиц), прием, предварительный контроль расчетных и кассовых документов клиентов осуществляют уполномоченные работники структурных подразделений. Оформленные первичные учетные документы в составе отчета за день передают в подразделения бухгалтерского учета.

Уполномоченные работники структурных подразделений осуществляют операции в соответствии с нормативными документами Банка России и Сбербанка России и перечнем операций, подлежащих дополнительному контролю, с дополнительной подписью контролирующего работника.

Бухгалтерский учет операций осуществляют работники ОБУиО отделения, занятые обработкой документов первичного учета, последующим контролем и отражением операций в бухгалтерском учете.

Сектор централизованных операций по счетам физических лиц ОБУиО отражает следующие операции в ЦБД отделения:

Централизованные операции - операции по счетам клиентов, совершаемые в ЦБД отделения: зачисление поступивших средств на счета клиентов физических лиц, в том числе на счета банковских карт, начисление и причисление процентов, списание налога с доходов согласно действующему законодательству.

Перечень централизованных операций может быть дополнен операциями, предусмотренными другими нормативными документами Сбербанка России.

Централизованные операции в ЦБД отделения отражаются сектором централизованных операций по счетам физических лиц.

Децентрализованные операции - операции по счетам клиентов, в том числе по счетам банковских карт, оформленные структурными подразделениями, первичные документы по которым поступают в ОБУиО в составе отчетов дня структурных подразделений для отражения в учете и контроля.

Децентрализованные операции в ЦБД отделения отражаются сотрудниками сектора обработки первичной отчетности, рабочее место которых расположено в уполномоченном дополнительном офисе.

ОБУиО Якутского Головного отделения № 8603 Сбербанка России составляет бухгалтерский баланс, являющийся составной частью сводного баланса Северо-Восточного территориального банка.

Сводный баланс Северо-Восточного территориального банка Сбербанка России является составной частью сводного баланса Сбербанка России.

Все работники отделения, осуществляющих бухгалтерский учет, и структурных подразделений в части выполнения бухгалтерских операций и ведения бухгалтерского учета подчиняются главному бухгалтеру Якутского отделения № 8603 Сбербанка России.

Главный бухгалтер или по его поручению начальник сектора ОБУиО определяет конкретные обязанности бухгалтерских работников и распределение обслуживаемых ими счетов. Главный бухгалтер утверждает Положения о секторах, входящих в структуру отдела бухгалтерского учета и отчетности.

Распоряжения главного бухгалтера по ведению бухгалтерского учета и конкретные обязанности бухгалтерских работников, закрепление за ними обслуживаемых счетов, а также вносимые изменения оформляются в письменной форме.

Требования главного бухгалтера по документальному оформлению операций и представлению в бухгалтерские подразделения необходимых документов и сведений обязательны для всех работников.

Бухгалтерский учет ведется в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации (Рабочий план счетов), утвержденным Президентом Сбербанка России 09 декабря 1997 года, который разработан на основании Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации, с учетом последующих изменений и дополнений.

Первичные учетные документы - оправдательные документы, применяемые для оформления банковских, финансово-хозяйственных операций на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11