Страница
2

Бухгалтерский баланс ООО "Сигнал"

11. Себестоимость единицы продукции рассчитывать путем прямого деления затрат на количество продукции в натуральном выражении.

12. Чистую прибыль предприятия распределять согласно учредительным документам (50% полученной чистой прибыли предприятия распределяется между учредителями равными долями). Page generation 0.004 seconds

Журнал хозяйственных операций за месяц

Дебет

Кредит

Сумма

Содержание проводки

Примечание  

1

2

3

4

5

6

1  

     

Формирование уставного капитала

1 учредитель

     

Формирование уставного капитала

2 учредитель

     

Формирование уставного капитала

3 учредитель

     

Формирование уставного капитала

4 учредитель

   

80,000.00

Итого

 

2

     

Получен кредит в банке

См. Расчет по кредиту банка

3

     

Оплата уставного капитала

1 учредитель

4

     

Вклад в УК (материалы)

2 учредитель

5

     

Вклад в уставный капитал (основное средство)

3 учредитель

6

     

Ввод в эксплуатацию ОС

 

7

     

Отпуск материалов в производство

На Заказ 1  

8

     

Отпуск материалов в производство

На Заказ 2

9

     

Отпуск материалов в производство

На Заказ 3

10

     

Начислена амортизация ОС

 

11

     

Получена счет-фактура за услуги связи

 
     

НДС полученный

 

12

     

Оплата за услуги связи

 
     

НДС к возмещению из бюджета

 

13

     

Начислена зарплата

Заказ 1

     

Начислена зарплата

Заказ 2

     

Начислена зарплата

Заказ 3

     

Начислена зарплата

Прочие

     

Итого

 

14

     

Удержан подоходный налог (13%)

См. Расчетную ведомость по з/п

     

Итого

К выдаче (25000-3250 =21750 руб.)

15  

     

ФСС

См. Расчетную ведомость по з/п

(ЕСН 35,6%)

     

ПФ

     

ФФОМС

     

ТФОМС

     

Итого

 

16

     

ФСС

См. Расчетную ведомость по з/п

(ЕСН 35,6%)

     

ПФ

     

ФФОМС

     

ТФОМС

     

Итого:

 

17

     

ФСС

См. Расчетную ведомость по з/п

(ЕСН 35,6%)

     

ПФ

     

ФФОМС

     

ТФОМС

     

Итого:

 

18

     

ФСС

См. Расчетную ведомость по з/п

(ЕСН 35,6%)

     

ПФ

     

ФФОМС

     

ТФОМС

     

Итого:

 

19

     

Перечислен подоходный налог бюджету

 

20

     

Перечислен ЕСН

ФСС

     

ПФ

     

ФФОМС

     

ТФОМС

       

Итого:

 

21

     

Получены из банка средства на з/п

 

22

     

Выплачена з/п из кассы

 

23

     

Резерв на оплату отпусков работников

25,000.00*10%+

25,000.00*10%*35,6%=3390 руб./мес. (с учетом ЕСН)

     
     
     

24

     

Начислены проценты по кредиту за месяц

По нормам

       

Сверх норм  

25

     

Отнесение процентов на финансовый результат

По нормам

     

Отнесение процентов на финансовый результат

Сверх норм

26

     

Перечислены проценты за кредит

 

27

     

Списаны косвенные расходы по заказу 1

См. Расчет себестоимости готовых изделий

28

     

Списаны косвенные расходы по заказу 2

 

29

     

Списаны косвенные расходы по заказу 3

 
     

Итого:

 

30

     

Сдан на склад готовой продукции заказ 3 (8 штук)

См. Расчет себестоимости готовых изделий

31

     

Отражена реализация

 
     

Фактическая себестоимость 6 штук готовой продукции

См. Расчет себестоимости готовых изделий  

     

НДС по отгруженной, но неоплаченной продукции

       
       
     

Определен результат по отгруженной продукции, но для целей налогообложения не учитывается

     

Поступила оплата  

     

Начислен НДС бюджету  

     

Учтен финансовый результат для целей налогообложения

32

     

Выручка сдана в банк

 

33

     

Перечислен НДС бюджету

 

34

     

Начислен Налог на прибыль (35%)

См. Расчет себестоимости готовых изделий

35

     

Перечислен налог на прибыль бюджету

 

36

     

Нераспределенная прибыль

 

37

     

Начислены дивиденды

1 учредителю

     

Начислены дивиденды

2 учредителю

     

Начислены дивиденды

3 учредителю

     

Начислены дивиденды

4 учредителю

38

     

Перечислены дивиденды

1 учредителю

     

Перечислены дивиденды

2 учредителю

     

Перечислены дивиденды

3 учредителю

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14