Страница
6

Отчет о движении денежных средств: информация для составления и назначения их

Отток денежных средств в отчетном году по текущей деятельности составляет 87,56%, по инвестиционной деятельности – 5,53%, отток по финансовой деятельности – 6,91%. По сравнению с предыдущим годом доля текущей деятельности увеличилась на 2,28%, доля инвестиционной деятельности возросла на 0,31%, доля финансовой деятельности снизилась на 2,59%.

Проведём анализ структуры поступления и оттока денежных средств по характеру выполняемых хозяйственных операций (Таблица 4)

Таблица 4. Структура поступления и оттока денежных средств по характеру выполняемых хозяйственных операций

Наименование показателя

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес, %

Отчетный год

Пред. год

Отчетныйгод

Пред. год

Приток денежных средств:

По текущей деятельности:

1504

1022

100

100

– средства, полученные от покупателей, заказчиков

1504

1022

100

100

По инвестиционной деятельности:

-

-

-

-

По финансовой деятельности:

100

100

100

100

– поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

100

100

100

100

Отток денежных средств:

По текущей деятельности:

1267

898

100

100

Денежные средства, направленные: – на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

584

432

46,09

48,11

– на оплату труда

480

304

37,88

33,85

– на выплату дивидендов, процентов

6

6

0,47

0,67

– на расчеты по налогам и сборам

187

156

14,77

17,37

– на прочие расходы

10

-

0,79

-

По инвестиционной деятельности:

80

55

100

100

– приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

80

55

100

100

По финансовой деятельности:

100

100

100

100

– погашение займов и кредитов (без процентов)

100

100

100

100

Основная масса денежных средств по текущей деятельности в отчетном году поступает в виде средств, полученных от покупателей и заказчиков (100%), как и в предыдущем году (100%). Приток денежных средств по инвестиционной деятельности в отчетном году отсутствует, тогда как в предыдущем году ее не было. Все средства по финансовой деятельности представлены поступлениями от займов и кредитов, предоставленных другими организациями и в отчетном году, и в предыдущем.

Отток денежных средств по текущей деятельности связан с расходами на оплату труда – 37,88% в отчетном году и 33,85% в предыдущем году, также значительная доля средств направлена на расчеты по налогам и сборам – 14,77% в отчетном году и 17,37% в предыдущем. Следует отметить уменьшение доли денежных средств, направленных на оплату приобретенных товаров, работ, услуг и сырья в отчетном году – 46,09% против 48,11% в предыдущем. Отток денежных средств по инвестиционной деятельности приходится на приобретение объектов основных средств (100%), так и предыдущем периодах (100%). Весь отток средств по финансовой деятельности представлен погашением займов и кредитов только в отчётном и предыдущем периодах.

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8