Страница
1

Проведение аудита предприятий при получение кредитов в банке

Содержание

Вступление

1. Проведение аудита банками при выдаче кредитов

1.1 Рассмотрение кредитной заявки

1.1.1 Проверка клиента, залогодателя, поручителя службой безопасности банка(СБ).

1.1.2 Инспекция офисных, складских, производственных и других помещений клиента, залогового имущества

1.2 Процедура исполнения заемщиком обязательств перед банком

1.3 Мониторинг кредита заемщика

1.3.1 Мониторинг бизнеса заемщика.

1.4 Классификация заемщиков - юридических лиц

1.5 Определение группы кредитных операций по состоянию

обслуживания заемщиком долга по ним

1.6 Классификация кредитного портфеля

2. Практика

Заключение

Список литературы

Приложение А

Приложение Б

Вступление

В современных экономических условиях, сложившихся в Украине, кредитование бизнеса все больше и больше находит свое распространение.

Для этого есть ряд причин:

- возможность расширения производства;

- приобретение более современных основных фондов;

- пополнение оборотных активов и др.

Коммерческие банки заинтересованы в выдаче крупных кредитов, поэтому каждый банк борется за своих клиентов. Постоянно совершенствуется сервис, предоставляются все более выгодные условия кредитования.

Но до сих пор пользование кредитными ресурсами очень дорого для предприятия. Стоит отметить, что со временем ситуация улучшается и предприятия все чаще обращаются в банки за кредитными ресурсами.

Кредитование – это очень важный инструмент для развития экономики вцелом. Доступные кредитные ресурсы позволяют предприятиям выйти на более высокий уровень производства.

Мой выбор темы обусловлен тем, что вопрос аудита банками предприятий актуален и интересен для любого руководителя. При выдаче кредита банки запрашивают необходимую документацию, проводят анализ хозяйственной деятельности предприятия, проверяют движение денежных средств по текущим счетам предприятия.

Руководители предприятий впервые столкнувшись с системой аудита в банках не понимают причины столь жесткого контроля. Но руководитель, знающий систему расчета показателей эффективности деятельности может своевременно улучшить их на своем предприятии и представить свою финансовую отчетность в более выгодном положении. Также, если руководитель без задержек предоставит необходимые документы, то процесс выдачи кредит станет минимальным по затратам времени.

В своей работе я раскрыла тему кредитования юридических лиц, описала каждый из этапов выдачи кредита, какая существует классификация предприятий и рисков и по каким признакам предприятие относят к тому или иному классу риска.

В практическом задание мной был сделан анализ хозяйственной деятельности предприятия были рассчитаны показатели, по которым банк оценивает надежность предприятия. На основании этих показателей был определен класс предприятия и класс риска.

1. Проведение аудита банками при выдаче кредитов

Основными задачами Банка при кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса, являются формирование качественного кредитного портфеля, получение прибыли, привлечение платежеспособных потенциальных заемщиков и сокращение сроков рассмотрения кредитных проектов, не снижая качества проводимых мероприятий по подготовке к финансированию кредитных проектов, а также надлежащего мониторинга и погашения всех действующих кредитов при выполнении Кредитными работниками и службами Банка, участвующими в процессе принятия решения о целесообразности кредитования, своих функциональных обязанностей, изложенных в настоящем Положении.

Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса в рамках настоящего Положения осуществляется на основании следующих принципов:

- срочность, платность, возвратность и целевое использование Заемщиком предоставленных кредитных ресурсов;

- наличие имущественного обеспечения по каждой кредитной сделке;

- предоставление поручительств физическими лицами- владельцами бизнеса;

- приоритетность кредитоспособности Клиента по отношению к уровню и качеству предлагаемого обеспечения;

- принятие решений Кредитным Комитетом на основе оценки условий проекта и рейтинга Заемщика;

- осуществление контроля проведения кредитных операций;

- зависимость валюты кредитования от валюты выручки Клиента.

Характерные черты субъектов малого и среднего бизнеса:

- наиболее распространенные организационно-правовые формы: общества с ограниченной ответственностью (ООО), закрытые акционерные общества (ЗАО), субъекты предпринимательской деятельности - физические лица – резиденты Украины;

- среднеучетное количество работающих за отчетный год не превышает 50 человек, а годовой объем валового дохода от реализации продукции (товаров, услуг) указанных выше предприятий, как правило, не более 500 тыс. евро (либо эквивалент в гривне);

- владельцы компаний, удовлетворяющих изложенным выше требованиям (прямо или опосредованно) – физические лица;

- неспособность компании, как правило, поддерживать обороты в Банке в сумме, эквивалентной сумме кредита;

- необходимость использования данных управленческого учета для оценки реального состояния бизнеса;

- сфера деятельности компании:

· оптово-розничная торговля;

· услуги населению и индустрия развлечений;

· транспорт и почтовые услуги;

· производство;

· связь;

· издательская деятельность и полиграфия;

· коммерческое здравоохранение;

· сельское, лесное и рыбное хозяйство.

Решение о кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса принимается соответствующим кредитным комитетом Банка в рамках установленных лимитов полномочий на одного Заемщика и для группы взаимосвязанных лиц.

Исполнение обязательств Клиента перед Банком может быть обеспечено залогом имущества, поручительством, другими способами, предусмотренными законодательством Украины и договором с Банком.

Залогодатель обязан застраховать предмет залога в объеме, на условиях и в страховой компании, аккредитованной в Банке. Банк по своему усмотрению может обязать Заемщика застраховать жизнь и здоровье владельцев бизнеса и/или руководителей компании-Заемщика. Предмет залога должен быть застрахован на весь срок действия кредитного договора, в некоторых случаях – на срок, превышающий срок действия кредитного договора. Для обеспечения защиты интересов Банка в средне (от 1 года до 3-х лет)- и долгосрочных (более 3-х лет) кредитных договорах, в договорах залога отражается необходимость заключения Залогодателем нового договора страхования залогового имущества не позднее даты окончания действующего договора страхования, а также определяется право требования Банка досрочного возврата кредитных средств, уплаты всех процентов и других необходимых платежей по соответствующему кредитному договору в случае несоблюдения условия обязательного страхования предмета залога на следующий год пользования кредитными средствами.

Выгодоприобретателем по договорам страхования является Банк.

Перечень страховых компаний, с которыми работает Банк, устанавливается решением соответствующего КК Банка.

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11