Страница
13

Планирование и распределение прибыли

Комментарии:

1. Затраты рассчитаем как объем продаж продукции в планируемом году по полной себестоимости (таблица 6 строка 16) – сумма амортизационных отчислений (таблица 4 строка 7) – налоги, включаемые в себестоимость (таблица 1 строка 6), т.е. 65035 – 2168 – 6969 = 55898. Page generation 0.012 seconds

2. Платежи в бюджет: - налоги, включаемые в себестоимость продукции определяются исходя из рассчитанных данных таблицы 1 строка 6 б); - налог на прибыль определяется согласно данным таблицы 14 строки 9; - налог на прочие доходы определяется согласно донным таблицы 14 строки 10; - налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия определяется согласно данным таблицы 14 строки 8; - налоги, относимые на финансовые результаты определяем согласно данным таблицы 13 строки 16 е).

8. Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) определяем согласно данным таблицы 14 строки 4.

9. Прирост собственных оборотных средств определяем согласно данным таблицы 10.

10. Вложения во внеоборотные активы производственного назначения определяем согласно данных таблицы 9.

11. Вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения определяем согласно данных таблицы 9.

12. Затраты на проведение НИОКР определяем согласно данных таблицы 12

13. Операционные расходы определяем согласно данных таблицы 13.

14. Внереализационные расходы определяем согласно данных таблицы 13.

15. Содержание объектов социальной сферы определяем согласно данных таблицы 12 и 5.

16. Погашение долгосрочных кредитов определяем согласно данных таблицы 14.

17. Уплату процентов по долгосрочным кредитам определяем согласно данных таблицы 9.

18. Выплату дивидендов определяем согласно данных таблицы 14.

19. Отчисления в резервный фонд определяем согласно данных таблицы 14.

Итого доходов определяем согласно данных таблиц 3, 12, 10, 5, 9, 7.

Прибыль по вертикали определяем как сумму колонки итого расходов.

Прибыль по горизонтали: - по колонке выручка от продаж определяем как разницу между итого доходов, вложений во внеоборотные активы производственного назначения, налоги, включаемые в себестоимость и затратами = 23605; - по колонке операционные доходы как разницу между итого доходов и операционными расходами = 3996; - по колонке внереализационные доходы как разницу между итого доходов, содержание объектов социального назначения, затратами на проведение НИОКР и налогами, относимыми на финансовый результат = -1118; - общую прибыль по горизонтали определяем как сумму прибыли рассчитанной выше: 23605 + 3993 + (-1118) = 26483.

Таблица 16

Баланс доходов и расходов (финансовый план)

Шифр

строки

Разделы и статьи баланса

Сумма,

тыс. руб.

1

2

3

001

1. Поступления (приток денежных средств)

 

002

А. От текущей деятельности

 

003

Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)

88633

004

Прочие поступления:

150

005

средства целевого финансирования

100

006

поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях

50

007

Прирост устойчивых пассивов

230

008

Итого по разделу А

89013

009

Б. От инвестиционной деятельности

 

010

Выручка от прочей реализации (без НДС)

7600

 

Прочие операционные доходы

1806

011

Доходы от внереализационных операций

10906

012

Накопления по строительно-монтажным работам, выполняем хозяйственным способом

329

013

Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР

200

014

Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве

710

015

Высвобождение средств из оборота (мобилизация)

 

016

Итого по разделу Б

21551

017

В. От финансовой деятельности

 

018

Увеличение уставного капитала

 

019

Доходы от финансовых вложений

 

020

Увеличение задолженности, в том числе:

3013

021

получение новых займов, кредитов

3013

022

выпуск облигаций

 

023

Итого по разделу В

3013

024

Итого доходов

113577

025

2. Расходы (отток денежных средств)

 

026

А. По текущей деятельности

 

027

Затраты на производства реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)

55898

028

Платежи в бюджет – всего,

13690

 

в том числе:

 
 

налоги, включаемые в себестоимость продукции

6962

029

налог на прибыль

4131

030

налог на прочие доходы

113

031

налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

980

032

налоги, относимые на финансовые результаты

1504

033

выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)

3020

034

Прирост собственных оборотных средств

1368

035

Итого по разделу А

70956

036

Б. По инвестиционной деятельности

 

037

Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы – всего, из них

27500

038

вложения во внеоборотные активы производственного назначения

8100

039

вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения

3120

040

затраты на проведение НИОКР

400

041

платежи по лизинговым операциям

 

042

долгосрочные финансовые вложения

 

043

расходы по прочей реализации

5410

044

расходы по внереализационным операциям

9100

045

содержание объектов социальной сферы

1370

046

прочие расходы

 

047

Итого по разделу Б

27500

048

В. От финансовой деятельности

 

049

Погашение долгосрочных кредитов

430

050

Уплата процентов по долгосрочным кредитам

713

051

Краткосрочные финансовые вложения

 

052

Выплата дивидендов

2500

053

Отчисления в резервный фонд

3000

054

Прочие расходы

 

055

Итого по разделу В

6643

056

Итого расходов

108119

057

Превышение доходов над расходами (+)

5458

058

Превышение расходов над доходами (-)

 

059

Сальдо по текущей деятельности

18057

060

Сальдо по инвестиционной деятельности

-5949

061

Сальдо по финансовой деятельности

-3630

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14