Страница
13

Теоретические аспекты учета вложений во внеоборотные активы

Приложение 2 Уплотненный баланс ООО «Мелон+» тыс. руб.

Показатели

2005 г.

2006 г.

2007 г.

Отклонение 2007 г. к 2005 г.

1

2

3

4

5

Актив

       

1.Внеоборотные активы

       

1.1 Основные средства

629

413

195

-434

1.2 Доходные вложения в материальные ценности

45

907

-

-1545

1.3 Отложенные налоговые активы

-

1

1

+1

Итого по разделу 1

2174

1321

1018

-1156

2. Оборотные активы

       

2.1 Запасы

129

947

514

+385

в т.ч. расходы будущих периодов

109

30

8

-101

2.2.НДС

2

17

4

+2

2.3 Краткосрочн. финанс. вложения

12236

499

3334

-11902

2.4 Денежные средства

1374

3672

4048

+2674

2.5 Расчеты с дебиторами всего

2156

8727

6656

+4500

дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. до отчетной даты

2156

8727

6656

+4500

Итого по разделу 2

15897

13861

14555

-1342

Баланс

18071

15182

15573

-2498

Пассив

       

1. Капитал и резервы

16794

14702

14423

-2371

2. Заемные средства

       

2.1 Долгосрочные пассивы

65

65

65

-

2.2 Краткосрочные пассивы

1212

415

1084

-128

Прочие краткосрочные обязательства

1119

349

-

-1119

Итого по разделу 2

1212

415

1084

-128

Баланс

18071

15182

15573

-2498

Приложение 3

Регистр формирования первоначальной стоимости основного средства

Наименование объекта: здание офиса

Инвентарный номер 1101686965-----------------------

30.03.200 .

Дата принятия к бухгалтерскому учету 30.03.2007

28.02.200 .

Дата принятия к налоговому учету 28.02.2007

Номер амортизационной группы 8

№ п/п

Расходы на приобретение основного средства

Источник информации

Сумма стоимости для целей бухгалтерского учета, руб

Сумма стоимости для целей налогового учета, руб.

1

2

3

4

5

1

Стоимость услуг по расчистке площадки и рытью котлована выполненных работ

Договор подряда, акт приема-передачи

100 000

100 000

2

Стоимость строительных материалов

Требование- накладная

(форма N М-11)

1 980 000

1 980 000

3

Стоимость офисного оборудования в монтаж

Акт о приеме-передаче оборудования (форма N ОС-15)

400 000

400 000

4

Заработная плата строительных рабочих

Расчетная ведомость

150 000

150 000

5

ЕСН с заработной платы рабочих

Расчет авансовых платежей по ЕСН

39 000

 

6

Тариф на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний

Расчет авансовых платежей по ЕСН

750

 

7

Амортизация основных средств использованных при строительстве

Разработочная таблица

120

120

8

Сбор за государственную регистрацию права собственности

Квитанция об уплате

7 500

 

9

Итого

 

2569870

2522620

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14