Страница
10

Ошибки в учетных записях и способы их исправления

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за январь 200 г.

Шифр счетов

Наименование счетов

Остаток на 01.01.200… г.

Обороты за месяц

Остаток на 01.01.200…г.

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

А

Б

1

2

3

4

5

6

01

Основные средства

2831580

 

15000

 

2846580

 

02

Амортизация основных средств

 

400000

 

105000

 

505000

04

Нематериальные активы

5000

 

1100

 

6100

 

05

Амортизация нематериальных активов

 

540

 

150

 

690

08

Вложения во внеоборотные активы

   

15000

15000

   

10

Материалы

340060

 

357500

252715

444845

 

10.1

Сырье и материалы

17000

 

250000

185000

235000

 

10.3

Топливо

162060

 

98000

60000

200060

 

10.10

Транспортно-заготовительные расходы по материалам

8000

 

9500

7715

9785

 

19

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

42000

 

1600

4000

39600

 

20

Основное производство

60000

 

1640868

1620868

80000

 

25

Общепроизводственные расходы

   

1166400

1166400

   

А

Б

1

2

3

4

5

6

26

Общехозяйственные расходы

   

125150

125150

   

43

Готовая продукция

50000

 

1620868

1670868

   

44

Расходы на продажу

   

15000

15000

   

50

Касса

2900

 

840000

841400

1500

 

51

Расчетные счета

120000

 

2400000

1986788

533212

 

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

 

40000

210000

380600

 

210600

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

   

2622222

2400000

222222

 

68

Расчеты по налогам и сборам

 

6000

612725

612725

 

6000

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

 

7000

258953

251953

   

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

 

38000

924000

969050

 

83050

71

Расчеты с подотчетными лицами

   

1400

1500

 

100

76

Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

2000

2000

7110

8100

2000

2990

80

Уставный капитал

 

2902190

     

2902190

82

Резервный капитал

 

18000

 

3100

 

21100

84

Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)

 

4810

3100

   

1710

90

Продажи

   

2622222

2622222

   

90.1

Выручка

     

2622222

   

90.2

Себестоимость продаж

   

1670868

     

90.3

Налог на добавленную стоимость

   

400000

     

90.7

Расходы на продажу

   

15000

     

90.9

Прибыль/Убыток от продаж

   

536354

     

99

Прибыли и убытки

   

128725

536354

 

407629

 

ИТОГО

3453540

3453540

15588943

15588943

4176059

4176059

 

Забалансовые счета

           

002

ТМЦ, принятые на ответственное хранение

   

8000

 

8000

 

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17