Страница
12

Ошибки в учетных записях и способы их исправления

Руководитель

Главный бухгалтер

Упражнение 3

Задание 1. Открыть счета синтетического учета на основании баланса и отразить на них остатки на начало месяца. Открыть счета аналитического учета на основании ведомостей и отразить остатки на начало месяца.

Баланс на 1.09.200…г.

АКТИВ

Сумма в тыс. руб.

ПАССИВ

Сумма в тыс. р

Топливо

Расчеты с подотчетными лицами

Незавершенное производство

Касса

Расчетные счета

Готовая продукция

32

23

750

715

44

Уставный капитал

Прибыль

Расчеты с персоналом по оплате труда

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

880

210

350

124

БАЛАНС

1 564

БАЛАНС

1 564

Ведомость остатков по счету «Топливо»

Наименование материалов

Единица

измерения

Кол-во

Цена, руб.

Сумма, руб.

Дрова

куб. м.

52

200

10 400

Уголь

т

54

400

21 600

ИТОГО

     

32 000

Ведомость остатков по счету «Расчеты с подотчетными лицами»

Ф.И.О.

Суммы, оставшиеся в подотчете в руб.

Иванов И.И.

Петров И.С.

12 500

10 500

ИТОГО

23 000

Ведомость остатков по счету «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Ф.И.О.

Суммы

Смирнов И.С.

Углов С.В.

Новиков И.А.

Др. персонал

17 500

15 300

20 200

297 000

ИТОГО

350 000

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 10 «Материалы»

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

№ операции

по кредиту счетов

Итого по

№ операции

по дебету счетов

Итого по

Остаток

на 01.09.200… г

 

32000

     

2

60

9600

3

20

7600

4

71

12500

3

20

24800

Оборот за сентябрь

 

22100

Оборот за сентябрь

 

32400

Остаток на 01.10.200…г.

 

21700

     

Счет 20 «Основное производство»

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

№ операции

по кредиту счетов

Итого по

№ операции

по дебету счетов

Итого по

Остаток

на 01.09.200… г

 

750000

     

3

10

7600

     

3

10

24800

     

4

71

10500

     

7

70

5300

     

7

70

2800

     

7

70

6250

     

9

69

5109

     

10

71

12500

     

Оборот за сентябрь

 

74859

Оборот за сентябрь

   

Остаток на 01.10.200…г.

 

824859

     

Счет 43 «Готовая продукция»

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

№ операции

по кредиту счетов

Итого по

№ операции

по дебету счетов

Итого по

Остаток

на 01.09.200… г

 

44000

     
           
           

Оборот за сентябрь

   

Оборот за сентябрь

   

Остаток на 01.10.200…г.

 

44000

     

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17