Страница
16

Ошибки в учетных записях и способы их исправления

Задание 3. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического и синтетического учета. Обороты по счетам аналитического учета сверить данными с данными соответствующих синтетических счетов.

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за сентябрь 200г.

Шифр счетов

Наименование счетов

Сальдо на 01.09.200… г.

Обороты за месяц

Сальдо на 30.09.200…г.

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

А

Б

1

2

3

4

5

6

10

Материалы

32000

 

22100

32400

21700

 

20

Основное производство

750000

 

74859

 

824859

 

43

Готовая продукция

44000

     

44000

 

50

Касса

   

102200

102200

   

51

Расчетные счета

715000

   

102200

612800

 

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

     

9600

 

9600

68

Расчеты с бюджетом

     

1866

 

1866

69

Расчеты по соц.страхованию и обеспечению

 

124000

 

5109

 

129109

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

 

350000

54866

14350

 

309484

А

Б

1

2

3

4

5

6

71

Расчеты с подотчетными лицами

23000

 

49200

35500

36700

 

80

Уставный капитал

 

880000

     

880000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

 

210000

     

210000

 

ИТОГО

1564000

1564000

303225

303225

1540059

1540059

Задание 4. По данным оборотной ведомости по синтетическим счетам составить баланс на начало и на конец месяца (по упрощенной форме).

БАЛАНС на 30 Сентября 200_ г.

АКТИВ

Код

показателя

На начало месяца

На конец месяца

1

2

3

 

4

I. Внеоборотные активы

       

Итого по разделу I

190

-

 

-

II. Оборотные активы

       

Запасы

210

 

826

891

в том числе:

       

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

 

32

22

затраты в незавершенном производстве

213

 

750

825

готовая продукция и товары для перепродажи

214

 

44

44

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

 

23

37

Денежные средства

260

 

715

613

Итого по разделу II

290

 

1564

1540

БАЛАНС

300

 

1564

1540

ПАССИВ

Код

строки

На начало месяца

На конец месяца

1

2

3

 

4

III. Капитал и резервы

       

Уставный капитал

410

 

880

880

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

 

210

210

Итого по разделу III

490

 

1090

1090

IV. Долгосрочные обязательства

       

Итого по разделу IV

590

-

 

-

V. Краткосрочные обязательства

       

Кредиторская задолженность

620

 

474

450

в том числе:

       

поставщики и подрядчики

621

-

 

10

задолженность перед персоналом организации

622

 

350

309

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

 

124

129

задолженность по налогам и сборам

624

-

 

2

Итого по разделу V

690

 

474

450

БАЛАНС

700

 

1564

1540

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17