Страница
3

Порядок закрытия счетов текущего бухгалтерского учета

На 2006 г была утверждена и полностью исполнена смета расходов по

По данным таблицы видно сколько за год израсходовано продуктов питания, и медикаментов и других услуг, все позиции освоены полностью.

Составили журнал хозяйственных операций (согласно смете).

Журнал хозяйственных операций за 2006 год

Хозяйственная операция

Сумма, тенге

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1. Начислена заработная плата рабочим и служащим (по смете)

10800000

503

681

2. Начислены компенсационные выплаты по установленным льготам (пособия)

540000

503

681

3. Начислен социальный налог с зарплаты рабочих и служащих (по смете)

2041200

503

635

4. Приобретение продуктов питания у поставщиков (по смете)

1836000

201

671

5. Приобретение медикаментов у поставщиков (по смете)

3780000

201

671

6. Начисление командировочных расходов (по смете)

90000

503

333.02

7. Приобретение у поставщиков прочих товаров, материалов (по смете)

1260000

206

671

8. Начисление оплаты подрядчику коммунальных услуг (по смете)

36000

503

671

9. Начисление оплаты поставщику услуг связи, электроэнергии, отопления

1566000

203

671

10. Начисление оплаты расходов подрядчику за содержание здания (по смете)

828000

208

671

11. Приобретение у поставщика оборудования и инвентаря (по смете)

360000

123

671

12. Выделены и зачислены на текущий счет денежные средства на год

23137200

441

503

13. Начислен подоходный налог с зарплаты рабочих и служащих (по расчету)

576000

681

639/01

14. Начислены платежи в НПФ с зарплаты персонала (по расчету)

1080000

681

686

15. Произведена оплата поставщикам, за товары (по пл. пор).

9630000

671

441

16. Произведена оплата наличными за оказанные услуги (по квитанции).

36000

671

451

17. Перечислены платежи в НПФ с з/пл персонала (по пл. пор).

1080000

686

441

18. Перечислен в налоговую инспекцию соц.налог (по пл. пор).

2041200

635

441

19. Перечислен в подох, налог с зарплаты персонала (по пл. пор).

576000

639/01

441

20. Получены наличными в банке денежные средства (по чек. книжке).

9810000

451

441

21. Выплачены пособия персоналу наличными (по ведомости).

540000

681

451

22. Выдана наличными зарплата персоналу (по ведомости).

9144000

681

451

23. Выдано в подотчет на командировочные расходы (по РО)

90000

333.02

451

24. Расход продуктов на питание больных за год (по мат. отчетам).

1728000

503

201

25. Расход медикаментов на лечение больных за год (по мат. отчетам).

3636000

503

201

26. Расход материалов на хоз. нужды (по мат. отчетам).

1260000

503

206

27. Расход эл.энергии, связи, на хоз. нужды (по мат. отчетам).

1566000

503

203

28. Расход стройматериалов на текущий ремонт здания (по мат. отчетам).

828000

503

208

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5