Страница
10

Управление денежными потоками предприятия

Таблица 10. Бюджет товарно-материальных запасов

показатели

Остаток в натуральных единицах

Цена, себестоимость единицы, руб

Остаток в денежном выражении

Материалы

250

2

500

Готовые изделия

100

26  

2600

Таблица 11. Расчет себестоимости единицы готовой продукции

Показатели

Цена за единицу

Количество единиц

итого

Материалы

2

2

4

Затраты труда

5

2

10

Накладные расходы

2

6

12

Итого себестоимость

-

-

26

Таблица 12. Бюджет торговых и административных расходов

показатели

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

Итого

Ожидаемая продажа (в шт)

795

760

845

820

3200

Переменные расходы на ед.

4

4

4

4

-

Итого переменные расходы

3180

3040

3380

3280

12880

Постоянные расходы

11000

11000

11000

11000

44000

Общие расходы (3+4)

14180

14040

14380

14280

56880

Таблица 13. Бюджет денежных потоков – кассовый план (р.)

показатели

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

Итого

Кассовый остаток на начало периода

10000

2408

2676

2536

 

поступления

43100

44460

47850

47370

182780

Кредит

10000

10000

10000

10000

 

Итого денежных средств

63100

56860

60526

59906

212708

Выплаты

         

Покупка материалов

4676

4771.5

4822

4991.5

19261

Оплата труда

19875

19000

21125

20500

80500

Общезаводские накладные расходы

10700

10350

11200

10950

43200

Торговые административные расходы

14180

14040

14380

14280

56880

Закупка оборудования

45000

-

-

-

45000

Налог на прибыль

4000

-

-

-

4000

Итого выплат

98431

48161.5

51527

50721.5

 

Излишек (дефицит) финансовых ресурсов

-35331

8706.5

8999

9184.5

 

Финансирование

         

Получено кредитов

37739

0

0

0

37739

Погашено кредитов

0

4805.5

5228

5699.5

22006

Уплата процентов

0

1325

1235

949

3509

Итого финансирование

37739

-6130.5

-6463

-6648.5

18497

Кассовый остаток на конец периода

2408

2576

2536

2536

-

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13