Страница
1

Бухгалтерия для бюджетных организаций

Бухгалтерия для бюджетных организаций Бюджетная конфигурация реализует наиболее стандартную методологию учета для бюджетных учреждений в соответствии с текущим законодательством Российской Федерации:? Инстр. по бухг. учету в бюджетных учреждениях (утверждена приказом Минфина России от 30.12.99 г. № 107н, зарегистрирован в Минюсте России 28.01.2000 г. № 2064);? Указания по применению Экономической классификации расходов бюджетов в Российской Федерации (утверждены Приказом Минфина России от 25.05.99 г. № 38н);? Письмо Минфина России от 15.02.93 г. № 12 «О порядке составления годовой, квартальной и месячной бухгалтерской отчетности учреждениями и организациями, состоящими на бюджете» в редакции писем Минфина России № 90 от 03.08.93 г., № 95 от 25.07.94 г., № 61 от 27.06.95 г., № 79 от 09.09.96 г., № 63н от 26.08.97 г.; № 69н от 25.12.98 г.;? другие нормативные и руководящие документы. Конфигурация «Бухгалтерия для бюджетных организаций» включает:? план счетов, содержащий типовые настройки аналитического, валютного и количественного учета;? справочник валют, используемый при ведении валютного учета;? справочники разделов и подразделов, целевых статей и видов расходов Функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;? справочник предметных статей, подстатей и элементов расходов Экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;? справочник «Годовые нормы износа по основным фондам учреждений и организаций, состоящих на государственном бюджете СССР»;? справочники «Единые нормы амортизационных отчислений», «Общероссийский классификатор основных фондов»; ? справочник единиц измерения по ОКЕИ;? справочник продуктов питания;? набор справочников для ведения списков объектов аналитического учета;? набор перечислений для организации аналитического учета с регламентированным набором значений;? набор документов, предназначенных для ввода, хранения и печати первичных документов и для автоматического формирования бухгалтерских операций;? набор констант, используемых для настройки общих параметров ведения учета в конкретной организации;? набор стандартных отчетов, позволяющих получать данные бухгалтерского учета в различных разрезах по любым счетам, любым объектам аналитики;? специализированные отчеты по конкретным разделам бухгалтерского учета;? набор регламентированных отчетов (бухгалтерских, налоговых и др.) и механизм их обновления;? список корректных проводок и механизм проверки на корректность корреспонденций;? специальные режимы обработки документов и операций, сервисные функции. План счетов и настройка аналитического учета реализованы в конфигурации «Бухгалтерия для бюджетных организаций» практически для всех разделов бухгалтерского учета.В основу типовой конфигурации заложен принцип ввода бухгалтерской информации в программу «от документа». Документы соответствуют типовым формам. Технология работы «от документа» позволяет вводить любую информацию в программу однократно. Многие документы могут быть автоматически заполнены на основании уже существующих (используются функции копирования или «ввод на основании»). Типовая конфигурация является готовым решением по участкам бухгалтерского учета:? учет операций по кассе по источникам финансирования (формирование, печать, хранение, проведение приходных и расходных ордеров, формирование реестров ордеров, ведение кассовой книги, формирование отдельных листов кассовой книги по видам валюты, формирование мемориальных ордеров 1, 8);? учет операций по лицевым счетам, открытым в кредитных организациях, по источникам финансирования (формирование, печать, хранение, проведение платежных поручений, платежных требований и других платежных документов, формирование реестров платежных документов, переводу финансирования, поступлению финансирования и доходов, формирование мемориальных ордеров 2, 3, 6, ведомостей ф. 301, 309, 294, отчетов ф. 2, 2-мфб, 1-мм); ? учет основных средств, МП, материальный учет в разрезе номенклатуры, мест хранения, МОЛ, источников финансирования в суммовом и количественном выражении (поступление, перемещение, выбытие, износ, переоценка, инвентаризация оформляются первичным документом (акты приемки, передачи, на списание, инвентарные карточки, ордера, требования, накладные и др.) с автоматическим формированием проводок. Формируются оборотные ведомости, инвентаризационные описи, ведомости по итогам переоценки и начисления износа, мемориальные ордера 9, 10, 13 и др.;? учет продуктов питания и возвратной тары в разрезе номенклатуры, поставщиков, МОЛ, источников финансирования, в суммовом и количественном выражении (поступление, перемещение, расход по категориям довольствующихся, возврат, мемориальные ордера 11, 12, ф. 300, 399) реализован для детских учреждений;? учет расчетов с родителями за содержание детей в детских дошкольных учреждениях, школах-интернатах, за обучение в музыкальных школах, за питание детей в интернатах при школах (выписка квитанций об оплате, начисление, поступление, возврат платы, формирование мемориального ордера 15);? учет счетов-фактур, ведение книг покупок и продаж (формирование и печать);? учет реализации продукции, работ услуг (выписка счетов, накладных на отгрузку, оплата, с выделением НДС и налога с продаж, формирование мемориального ордера 14); ? учет сметных назначений. Включенные в конфигурацию «Бухгалтерия для бюджетных организаций» бланки форм первичного учета, бухгалтерской, налоговой и статистической отчетности соответствуют оригиналам, разработанным Минфином России, Госкомстатом России и другими ведомствами. ПЛАН СЧЕТОВНастройка Плана счетов в конфигурации Все счета (010-410) введены в конфигураторе как счета-группы, т.е. изначально предполагается, что они будут иметь субсчета. Причем, для каждого счета-группы в типовой конфигурации уже имеется субсчет с номером один. Вам останется лишь уточнить его наименование. В качестве субсчетов в плане счетов «1С:Бухгалтерии» могут открываться аналитические счета в соответствии с принятой в вашем учреждении методологией ведения бух. учета. Забалансовые счета бюджетного плана счетов в справочнике счетов типовой конфигурации имеют нумерацию с А01 до А13. Помимо стандартных счетов и субсчетов, установленных нормативными документами, будем называть их бухгалтерскими счетами, справочник счетов в программе может содержать также любое количество дополнительных счетов и субсчетов, которые бухгалтер может открывать в соответствии со спецификой учета и своими потребностями, такие счета будем называть рабочими. В Плане счетов проведена настройка аналитического, валютного и количественного учета в объеме, регламентированном инструкцией № 107н.Учет имущества и материальных ценностей В соответствии с инструкцией учет основных средств, малоценных предметов и прочих материальных запасов необходимо вести обособленно по источникам финансирования. С этой целью счета 010-080 введены в конфигураторе как счета-группы с субсчетами по источникам финансирования с номерами и отличительными признаками: 1 - «Бюджет», 2 - «ПД» (по предпринимательской деятельности), 3 - «ЦС и БП» (по целевым средствам и безвозмездным поступлениям). Аналогичный порядок установлен для счетов 020 «Износ основных средств», 250 «Фонд в основных средствах», 251 «Фонд в нематериальных активах», 260 «Фонд в малоценных предметах». В типовой конфигурации произведена настройка счетов и соответственно всех документов по учету имущественно материальных ценностей на ведение аналитического и количественного учета по счетам 010-080. Если вы не хотите вести в программе аналитический учет по счетам 010-080, то не следует изменять конфигурацию, достаточно ввести в справочники только одну позицию и выбирать только ее. Учет кассовых и фактических расходов бюджетных средств В типовой конфигурации синтетический учет кассовых расходов бюджетных средств ведется на активных балансовых счетах групп 09 и 10, фактических расходов - на счетах группы 20. В соответствии с инструкцией аналитический учет объемов финансирования и кассовых расходов бюджета (федерального, субъектов РФ, местного) ведется по каждому лицевому счету, открытому в органах казначейства или в кредитных организациях в разрезе функциональной и экономической классификаций расходов бюджетов РФ. Поэтому в типовой конфигурации счета групп 09 и 10 введены в конфигураторе как счета-группы, т.е. изначально предполагается, что они будут иметь субсчета. Рекомендуем к счетам учета фактических расходов открывать субсчета, аналогичные субсчетам, открытым к соответствующим счетам по учету кассовых расходов.Аналитический учет кассовых и фактических расходов ведется в разрезе разделов, подразделов, целевых статей и видов расходов Функциональной классификации расходов (субконто1 вида «ФКР» типа справочник «Функциональная классификация расходов»), а также в разрезе предметных статей, подстатей и элементов расходов Экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации (субконто2 вида «Эконом. класс. расходов» типа справочник «Экономическая классификация расходов»). Кроме того, по счетам учета кассовых расходов ведется аналитический учет движения денежных средств (субконто2 «Движение денежных средств» типа перечисление «Движение денежных средств»). Субконто «Движение денежных средств» оборотное. Это значит, что анализируются только обороты. Остатки по элементам субконто «Движение денежных средств» не рассчитываются. Для разделения в учете средств дополнительного финансирования (например, за счет средств от аренды и т.п.) от средств обычного бюджетного финансирования к счету 091 открыт субсчет 091. Д «Средства федерального бюджета на расходы учреждения Доп.». К счету 203 «Расходы по бюджету на капитальные вложения» открыты субсчета для раздельного учета строительных работ, выполненных хозяйственным (203.1) и подрядным способом (203.2). Для разделения в учете строительных работ и работ по монтажу к счетам 203.1 и 203.2 могут открываться субсчета второго порядка. При вводе операции по счетам групп 09, 10 необходимо выбрать субсчет, соответствующий лицевому счету, а также статью по ФКР и код по ЭКР, в соответствии, с которыми следует произвести расходы (зачислить средства). Такая организация аналитического учета позволяет автоматически получать мемориальные ордера ф. № 381 в разрезе ФКР, а ведомости ф. № 301 и 294, а также отчеты № 1-мм, 2-мфб, 2, 3-дс еще и в разрезе кодов ЭКР. Учет сметных назначений (ассигнований, лимитов бюджетных обязательств) В типовой конфигурации предусмотрено автоматическое получение месячной и квартальной отчетности об исполнении сметы доходов и расходов (ф. 1-мм, 2 мфб, 2, 4). Для автоматического отражения в отчетности об исполнении сметы доходов и расходов утвержденных сметных назначений необходимо отражать их на рабочих забалансовых счетах. Если организация имеет несколько источников финансирования, например, федеральное и местное, то для каждого вида финансирования следует создать отдельные счета учета сметных назначений. Для получения отчетности по исполнению сметы (ф. 1-мм, 2 мфб, 2, 4) по счетам учета сметных назначений необходимо вести аналитический учет в разрезе статей экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, поэтому к счетам учета сметы следует прикрепить субконто «Эконом. класс. расходов». Счета (субсчета) следует создавать в режиме «Предприятие» (не в конфигураторе!). Коды рабочих счетов должны быть отличны от номеров балансовых счетов. Удобно использовать буквенные обозначения кодов. ВНИМАНИЕ! Настройка счета учета сметных назначений должна быть аналогична настройке балансового счета учета денежных средств, по которым составлена смета (09, 10, 110.1). Пример 1. Для учета лимитов бюджетных обязательств по счету-группе 091 с настройкой, как в типовой конфигурации, следует создать забалансовый счет-группу, например С91 «Смета финансирования из федерального бюджета», с таким же набором субсчетов, как у счета 091. Если по смете предусмотрен расход валютных средств, то следует создать счет (субсчет) с валютным признаком, для того чтобы можно было указывать валютные суммы сметных назначений. Пример 2. Для учета лимитов бюджетных обязательств по счету-группе 097 с настройкой, как в типовой конфигурации, следует создать забалансовый счет-группу, например С97 «Смета валютного финансирования из федерального бюджета», с таким же набором субсчетов, как у счета 097. Если организация имеет целевое финансирование по нескольким видам целевых средств, то необходимо счет учета сметы создать как счет-группу и открыть субсчета по видам средств, приведенным в инструкции № 107н. В типовой конфигурации в качестве примера заведен счет СМТ. Счет СМТ заведен как счет-группа, к которому можно открывать субсчета. По счету СМТ установлено ведение аналитического учета в разрезе функциональной и экономической классификаций расходов бюджетов РФ (субконто1 вида «ФКР» и субконто2 вида «Эконом. класс. расходов»). Утвержденные сметные назначения (лимиты бюджетных обязательств) следует вводить в журнал операций в виде проводок по дебету забалансового счета в том рабочем периоде, на который они назначены, а суммы уменьшения сметных назначений - также по дебету счета, но со знаком минус. То есть проводки вводятся на дату извещения об утверждении лимитов или любой датой квартала (месяца), на который назначено финансирование или планируются расходы. Проводки вводятся по кодам ЭКР, утвержденным в смете. Для ввода сметных назначений удобно использовать документ «Ввод сметы» (см. раздел «Документы», «Учет сметы»). После завершения года, перед тем, как вводить сметные назначения на следующий год, счета учета сметных назначений должны быть закрыты по всем сметным подразделениям. Для автоматического закрытия сметы предназначен документ «Закрытие сметы». По счетам учета сметных назначений можно формировать любые стандартные отчеты.Справочник «Лицевые счета» Используется для хранения банковских реквизитов счетов, открытых учреждению в кредитных организациях. Реквизиты справочника будут автоматически проставляться в первичных документах, требующих их заполнения, например, в счете, платежном поручении и т.п. Если ваша организация имеет несколько счетов, то в справочник необходимо внести сведения обо всех счетах. ЗАКЛАДКА «СЧЕТ» Наименование счета - это «внутреннее» название лицевого счета, например, бюджетный, расчетный, валютный, главный, на зарплату. Используется для выбора счета из справочника.Счет (субсчет) бухучета - в этом реквизите надо выбрать из плана счетов счет (субсчет) бухгалтерского учета, на котором отражаются операции по данному лицевому счету. (Возможно, что надо добавить в план счетов соответствующий субсчет)Прямые расчеты Большинство банков являются участниками прямых расчетов. В этом случае для оформления плат. документов указываются реквизиты банка, обслуживающего организацию.В типовой конфигурации существует возможность автозаполнения банковских реквизитов при выборе кредитной организации из справочника «Перечень банков». Проверка БИК осуществляется при нажатии кнопки «V», расположенной рядом с полями ввода БИК и места нахождения банка. ЗАКЛАДКА «ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ» Указываются дополнительные сведения о лицевом счете организации. Они используются, в основном, при печати справок о счетах для налоговой инспекции.ЗАКЛАДКА «ФИНАНСИРОВАНИЕ ИЗ ФБ» Указываются дополнительные сведения о лицевом счете организации, открытом в органах казначейства. Они используются, в основном, при печати отчета «Справка об остатках средств, полученных из федерального бюджета».В нижней части формы справочника «Лицевые счета» имеются три кнопки. С их помощью можно распечатать отчеты.Основание Данный справочник предназначен для ведения аналитического учета по тем бухгалтерским счетам, по которым ведется аналитический учет по контрагентам и требуется дополнительный разрез аналитического учета по основаниям взаиморасчетов. Данный справочник является подчиненным справочнику «Контрагенты».В справочник вводятся элементы, которые предполагается использовать для ведения аналитического учета, в разрезе оснований по взаиморасчетам с организациями. Заполнение данного справочника определяется практикой ведения аналитического учета по бухгалтерским счетам, на которых учитываются взаиморасчеты с организациями. То есть в нем могут вводиться наименования документов являющихся основаниями для ведения взаиморасчетов с организациями-контрагентами: договора, номера выписанных счетов и другие документы, в разрезе которых предполагается учитывать взаиморасчеты. Элементами справочника могут быть номера договоров, счетов, иных документов, принятых в организации как основание расчетов. В ряде случаев удобно через дробь указывать номера накладных и счетов-фактур, например, «накл. №45/с-ф №123». Если счета-фактуры поступают от поставщиков или выдаются покупателям позднее получения или выдачи накладных, то соответствующие изменения в справочник «Основание» вводятся по мере получения или выдачи счетов-фактур. Реквизит «Срок платежа» используется регламентированными отчетами для определения срока погашения задолженности.Основные средства В справочнике «Основные средства» хранится список инвентарных объектов учреждения (основных средств и нематериальных активов). Список основных средств в бюджетной конфигурации реализован четырехуровневым, т. е. в справочнике можно объединять основные средства в произвольные группы. Рекомендуем на первом уровне создать группы, соответствующие счетам учета основных средств, на втором (третьем) уровне объединить ОС в группы по функциональному назначению, например, в соответствии с классификацией, приведенной в инструкции 122, на третьем (четвертом) уровне - конкретные ОС.Закладка «ОСНОВНЫЕ СВЕДЕНИЯ» Бюджетная конфигурация предполагает ведение пообъектного учета ОС (НМА) по инв.№ - каждый объект записывается отдельной позицией в список ОС (каждому объекту соответствует элемент справочника), т.е. на каждый объект в программе заводится отдельная инвентарная карточка. Инвентарный номер надо задавать в соответствии с инструкцией Минфина РФ № 122. Он должен состоять из 8 знаков. Первые 3 знака обозначают счет учета ОС (первый 0 обязателен), четвертый знак - группу, последние 4 знака - порядковый номер предмета ? в группе. По тем счетам, по которым не выделены группы, четвертый знак обозначается нулем. Так, например: инвентарный номер 01010001 обозначает субсчет 010 «Здания», группа 1 - здания производственного назначения, порядковый номер объекта 0001; ? инвентарный номер 01630005 обозначает субсчет 016, группа 3 - хозяйственный инвентарь, порядковый номер предмета 0005. Внимание! Такой же порядок в типовой конфигурации установлен для инвентарных номеров (кода элемента) нематериальных активов и объектов, числящихся на забалансовых счетах. Для нематериальных активов инв.№ должен начинаться с цифр «031». Для арендованных ОС, числящихся на забалансовом счете А01, инв.№ должен начинаться с символов «А01». Для ОС, принятых на ответственное хранение и числящихся на субсчете А02.1, инв.№ должен начинаться с символов «А02». Номер инвентарной карточки - указывается номер инвентарной карточки в соответствии с нумерацией, принятой в учреждении. Субсчет учета - субсчет учета ОС, соответствующий источнику финансирования. Заполняется документами по поступлению ОС или вводится вручную. Необходим для формирования отчетов по ОС. Источник финансирования - указывается, за счет каких средств приобретено ОС (НМА) - выбирается из списка значений перечисления «Движение Фонда». Материально ответственное лицо - указывается МОЛ - выбирается из справочника «МОЛ». Периодич. реквизит. Изменяется документами по внутреннему перемещению ОС. Подразделение - указывается место хранения ОС - выбирается из справочника «Подразделения». Периодический реквизит. Изменяется документами по внутреннему перемещению ОС. Первоначальная стоимость - балансовая (первоначальная или восстановительная) стоимость ОС (НМА) на момент внедрения программы (ввода входящих остатков) или фактические затраты по приобретению, сооружению и изготовлению (при поступлении ОС в процессе эксплуатации программы). Этот реквизит не изменяется в процессе эксплуатации программы. Заполняется автоматически документами по учету ОС. Назначение объекта - вводится строкой текста. По библиотечным фондам можно ввести только одну позицию «Библиотечный фонд».Закладка «ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ» На этой закладке указываются индивидуальные характеристики: Завод, изготовитель, Паспорт, чертеж, N, проект, модель, тип, марка, Заводской номер, Дата выпуска, Краткая индивидуальная характеристика объекта Для автотранспорта могут быть заданы дополнительные сведения - модель, грузоподъемность, № технического паспорта, пробег и т.д. Они вводятся в подчиненный справочник «Характеристики автотранспорта», который открывается по нажатию кнопки «Автотранспорт». Для ОС, содержащих драгоценные материалы или детали из них, информация о них (наименование детали и наименование и масса драг материалов, указанные в паспорте) вводится в подчиненный справочник «Наличие и содержание драг материалов» (см. раздел «Справочник «Наличие и содержание драг материалов»), который открывается по нажатию кнопки «Драгметаллы».Закладка «ПОСТУПЛЕНИЕ-ВЫБЫТИЕ» Реквизиты закладки «Поступление-Выбытие» объединены в группы: «Поступление», «Ввод в эксплуатацию», «Перемещение», «Выбытие». Все реквизиты периодические и заполняются автоматически во время проведения соответствующих документов. За исключением реквизитов групп «Поступление» и «Ввод в эксплуатацию», которые необходимо указывать в карточке при вводе входящих остатков.Закладка «ИЗНОС» содержит следующие реквизиты:Признак начисления износа - выбирается одно из значений:«Да» - если по объекту определяется износ;«Нет» - если по объекту не определяется износ. Код нормы износа - выбирается из справочника «Нормы износа»Норма износа (процент) - годовая норма износа, заполняется автоматически при выборе кода из справочника «Нормы износа», используется при автоматическом формировании проводок по начислению износа основных средств. Данный реквизит после получения его значения из справочника может быть исправлен вручную (например, для учебных заведений норма износа на спортинвентарь используется с коэффициентом 0.8).По полностью изношенным на момент внедрения программы основным средствам следует указать норму износа для отображения в инвентарной карточке реквизита «Последний год начисления износа». Карточка основного средства имеет дополнительные элементы управления - кнопки «Переоценка» и «Капремонт», с помощью которых вызываются одноименные справочники, в которых хранятся сведения о переоценке, капитальных ремонтах, реконструкции и модернизации ОС.Темы Справочник предназначен для ведения аналитического учета по счетам 156 «Расчеты с исполнителями за выполненные работы», 220.5 «Расходы по НИР и ОКР», 221 «Расходы по изготовлению экспериментальных устройств», 280.5 «Выполненные НИР и ОКР», 400.5 «Доходы от НИР и ОКР». В типовой конфигурации справочник предусмотрен трехуровневым. На первом уровне вводятся темы, на остальных уровнях могут указываться конкретные этапы. Указывается справочная информация по теме: шифр, полное наименование, распоряжение (наименование, номер, дата), дата начала и дата сдачи работ, ФИО руководителя - вводятся строкой текста или выбирается из справочника «Сотрудники».Набор реквизитов условный и может быть изменен.ДействияВвод нач. остатков Документы «Ввод остатков » предназначены для ввода данных (количества и стоимости) в начале работы с программой «1С:Бухгалтерия» и автоматического формирования проводок.При вводе входящих остатков в качестве даты документа должна быть установлена дата, предшествующая дате начала учета. Ввод нач. остатков МБП В одном документе вводятся МП по определенному счету учета МП и конкретному МОЛ.Данные (количество и соответствующая ему балансовая стоимость) вводятся по каждой номенклатурной позиции. Список номенклатуры лучше завести заранее, либо его можно дополнять при вводе остатков. Если МП должны списываться по средней цене, то можно относить на одну позицию одноименные МП разной стоимости. Если же МП должны списываться только по цене приобретения, то одноименные МП, поступившие по разным ценам, должны учитываться на разных позициях списка МП. Ввод остатков при этом должен осуществляться отдельно по каждой такой позиции. Источник финансирования - заполняется автоматически из параметров выбранного МП (если в справочнике «МП» заполнен соответствующий параметр) иначе выбрать значение из перечисления «Движение фонда». При проведении документа по каждому МП автоматически будут сформированы проводки на сумму балансовой стоимости:1) Дт07, Кр00 2) Дт00, Кр260. Кроме того, при проведении документа в карточке МП заполняется реквизит «Цена». Цена рассчитывается как сумма прихода, деленная на количество прихода. Реквизит «Цена» является периодическим реквизитом МП и, следовательно, записывается на определенную дату. При проведении документа цены, рассчитанные в нем, будут записаны в реквизиты карточки МП на дату документа. При отмене проведения документа или его удалении значения, записанные в справочник документом, будут удалены.Для проверки правильности введенных данных рекомендуется сформировать стандартные отчеты «Оборотно-сальдовая ведомость» и/или «Карточка счета» по счетам МП.Ввод начальных остатков МЗ Документ «Ввод начальных остатков МЗ» предназначен для ввода данных (количества и стоимости) по счетам групп 04, 05, 06, 08 в начале эксплуатации программы «1С:Бухгалтерия» и автоматического формирования проводок. В одном документе вводятся МЗ по определенному субсчету учета МЗ и конкретному материально ответственному лицу. Данные (количество и соответствующая ему балансовая стоимость) вводятся по каждой номенклатурной позиции. Список номенклатуры лучше завести заранее, либо его можно дополнять при вводе остатков. Если поступающие МЗ должны списываться по средней цене, то можно относить на одну позицию одноименные МЗ разной стоимости. Если же МЗ должны списываться только по цене приобретения, то одноименные МЗ, поступившие по разным ценам, должны учитываться на разных позициях списка МЗ. Ввод остатков при этом должен осуществляться отдельно по каждой такой позиции. При проведении документа по каждой номенклатурной позиции автоматически будут сформированы проводки на сумму балансовой стоимости Д-т 06 (04, 05 или 08), К-т 00. Кроме того, при проведении документа в карточке МЗ заполняется реквизит «Цена». Цена рассчитывается как сумма прихода, деленная на количество прихода. Реквизит «Цена» является периодическим реквизитом МЗ и, следовательно, записывается на определенную дату. Для проверки правильности введенных данных рекомендуется сформировать стандартные отчеты «Оборотно-сальдовая ведомость» и/или «Карточка счета» по счетам групп 04, 05 и 06.При обнаружении ошибок (неправильно введена балансовая стоимость) следует зайти в документ (из журнала «Материальные запасы» или из журнала операций), исправить ошибку и перепровести документ. При этом будут переформированы проводки.Поступление МЗ Документ «Поступление МЗ» предназначен для автоматического формирования проводок и получения приходного ордера при поступлении МЗ в организацию. Этим документом можно оформлять поступление приобретенных МЗ, в том числе и через подотчетных лиц; поступление из переработки, от ликвидации ОС и МБП; безвозмездное поступление; оприходование излишков, неучтенных МЗ. В некоторых учреждениях канцелярские принадлежности, а также медикаменты и готовые лекарства, приобретенные и одновременно выданные на текущие нужды, могут списываться на фактические расходы с отражением их общей суммы по приходу и расходу на счете 063. Этим документом можно также одновременно с поступлением отразить списание МЦ, приобретенных и одновременно выданных на текущие нужды, на фактические расходы.ЗАПОЛНЕНИЕ РЕКВИЗИТОВЗакладка «ШАПКА» Заполнить реквизиты поставщика - субсчет расчетов, контрагент, основание расчетов. По умолчанию предлагается счет 178.1, может быть изменен на нужный, например, 150, 160, 131, 140, 222, 241, 270, 400. Приобретенные МЗ можно сразу же списать в расход по цене приобретения (все или некоторые). Для списания надо выставить флажок «ПРИЗНАК СПИСАНИЯ». При этом в заголовке документа становятся доступными для ввода реквизиты для указания счета списания расходов и его аналитики. Счет расходов - из списка счетов выбрать счет, на который будут относиться расходы на приобретение МЗ. Статья расхода. Если по выбранному в предыдущем реквизите счету ведется аналитический учет по статьям расходов в соответствии с Экономической классификацией расходов, из списка субконто выбираются нужные статьи расходов. Если по выбранному счету ведется аналитический учет по другим статьям, выбирается соответствующая статья. Если аналитический учет не ведется - переходим к следующей позиции, нажав клавишу Enter.ВНИМАНИЕ. Предполагается, что в одном документе можно списывать МЦ только на один счет расходов.Закладка «ТАБЛИЦА»================== Данные вводятся по каждой номенклатурной позиции:? субсчет оприходования, МОЛ, номенклатура ТМЦ;? Сумма всего - ввести стоимость указанного количества МЦ, - сумму фактических затрат, связанных с приобретением, включая таможенные пошлины, расходы на транспортировку, погрузку, разгрузку, хранение, осуществляемые сторонними организациями, включая НДС и не возмещаемые налоги;? В т.ч. НДС - ввести сумму налога на добавленную стоимость. (Следует указывать только по МЦ, приобретенным за счет средств от предпринимательской деятельности, по которым возможно возмещение НДС);? Сумма без НДС -стоимость указанного количества МЦ, принимаемая к учету. Вычисляется автоматически в зависимости от значения флажка «Принять НДС к зачету». Если он установлен и задана сумма НДС, значение вычисляется как Сумма без НДС = Сумма всего - НДС. Если НДС=0, Сумма без НДС = Сумма всего. При установленном флажке «ПРИЗНАК СПИСАНИЯ» в табличной части становится доступной графа «Спис», в которой следует установить признак списания «ДА» для той номенклатуры МЦ, которая должна быть списана одновременно с поступлением.ПРИМЕЧАНИЕ. Можно списать сразу только все количество поступившей номенклатурной единицы МЦ.Закладка «Зачет НДС» Для формирования проводок на суммы НДС, принимаемые к зачету, следует выставить флажок «Принять НДС к зачету», указать конкретный субсчет счета 171 и объекты аналитического учета. * * * После заполнения всех реквизитов из документа можно распечатать приходный ордер по форме № М-4. Обратите внимание, в приходном ордере количество будет указано в учетных единицах измерения. Для списываемых МЦ в печатной форме приходного ордера проставляется отметка «Списано в расход» и номер счета отнесения расхода. При проведении документа по каждой номенклатурной позиции, включенной в спецификацию, автоматически будут сформированы проводки на сумму стоимости МЗ с корреспонденциями в зависимости от вида поступления:? при поступлении приобретенных МЗ - Д-т выбранного счета учета МЗ, К-т счета учета расчетов по выбранному поставщику;? при поступлении приобретенных МЗ через подотчетное лицо - Д-т выбранного счета учета МЗ, К-т 160 по выбранному подотчетнику;? при поступлении МЦ из переработки - Д-т выбранного счета учета МЗ, К-т 222; ? при оприходовании излишков, неучтенных МЗ и поступлений от ликвидации ОС и МБП - Д-т выбранного счета учета МЗ, К-т 140 (270, 400). Если установлен флажок «Принять НДС к зачету» и задана сумма НДС, формируется дополнительная проводка на сумму НДС: Д-т 171, К-т счета расчетов по выбранному поставщику. Если установлен флажок для списания одновременно с оприходованием, то для списываемых МЦ формируется вторая проводка - Д-т выбранного счета расхода, К-т выбранного счета учета МЦ на ту же сумму и количество, что и в первой проводке. По списываемым в момент оприходования МЦ, по которым НДС подлежит зачету, формируется проводка по возмещению НДС: Д-т 173.05, 171. Кроме того, при проведении документа в карточке МЗ заполняется реквизит «Цена». Цена рассчитывается как сумма прихода, деленная на количество прихода. Реквизит «Цена» является периодическим реквизитом МЗ и, следовательно, записывается на определенную дату. При проведении документа цены, рассчитанные в нем, будут записаны в реквизиты карточки МЗ на дату документа. При отмене проведения документа или его удалении значения, записанные в справочник документом, будут удалены.Передача МЗ с одного МОЛ на другого Документ « Накладная ф. 434 (МЗ) (МОЛ)» следует использовать для оформления передачи МЗ от одного МОЛ другому (при смене материально ответственного лица), когда счет учета МЗ не изменяется. ЗАПОЛНЕНИЕ РЕКВИЗИТОВ«ТАБЛИЦА» Счет МЗ - из списка счетов выбрать счет, на котором учитываются передаваемые МЗ.МЗ - из справочника МЗ («Материалы», «Оборудование», «Продукты питания» или «Животные на откорме» - в зависимости от выбранного счета) выбрать конкретную номенклатуру. Затребовано - задать количество передаваемых МЗ в учетных единицах измерения. Отпущено - автоматически предлагается затребованное количество или количество, числящееся на балансе (если запрошено больше, чем есть). Может быть исправлено на меньшее.Внимание! Значение «0», высвечиваемое в графе «Отпущено», может свидетельствовать о том, что выбранная в спецификацию номенклатура: ? не учитывается на указанном счете;? не числится за указанным в качестве отправителя материально ответственным лицом;? уже списана другим документом. Цена - заполняется автоматически при выборе МЗ. Средняя цена рассчитывается на дату проведения документа как сальдо по счету, по объекту в денежном выражении деленное на сальдо по счету, по объекту в натуральном выражении. Округляется до копеек. Сумма. Высвечивается стоимость передаваемых МЗ (при вводе документа заполняется автоматически как произведение количества на цену). * * * При проведении докум. по каждой номенклатурной позиции, отобранной в спецификацию, автоматически будут сформированы проводки на сумму стоимости передаваемых МЗ: Д-т 06 (04, 05) по МОЛ - получателю, К-т 06 (04, 05) по МОЛ - отправителю.Передача МЗ с одного МОЛ на другого и одного счета на другой Документ «Накладная ф. 434 (МЗ) (сч.)» следует использовать для списания МЗ с одного балансового счета на другой, например, при передаче со склада в научные подразделения материалов длительного пользования. Счет кредит - счет учета передаваемых МЗ, МОЛ отправитель - из справочника «МОЛ» выбрать материально ответственное лицо, передающее МЗ. Счет дебет - счет, на который будут приходоваться передаваемые МЗ. МОЛ получатель - из справочника «МОЛ» выбрать материально ответственное лицо, принимающее МЗ. Основание - строкой текста записывается основание передачи МЗ. Цена - заполняется автоматически при выборе МЗ. Средняя цена рассчитывается на дату проведения документа как сальдо по счету, по объекту в денежном выражении деленное на сальдо по счету, по объекту в натуральном выражении. Округляется до копеек.Сумма. Высвечивается стоимость передаваемых МЗ (при вводе документа заполняется автоматически как произведение количества на цену). * * * При проведении документа по каждой номенклатурной позиции, отобранной в спецификацию, автоматически будут сформированы проводки на сумму стоимости передаваемых МЗ: Д-т 06 (04) по МОЛ - получателю, К-т 04 (06) по МОЛ - отправителю.Списание материальных запасов Документ «Списание МЗ» предназначен для автоматического формирования проводок и формирования расходной накладной при оформлении списания МЗ при выдаче со склада в расход, передаче оборудования в научное подразделение, а также для списания с баланса МЗ по другим причинам - при передаче в переработку, реализации излишков, списании недостач за счет учреждения и виновных лиц. Позволяет в одном докум. списывать МЗ с разных балансовых счетов (но по одному МОЛ!).ВНИМАНИЕ!Документ предполагают списание по средней цене на момент списания. Если вы ограничили список объектов учета, внеся в него объект «Прочее», то формировать проводки по списанию этого объекта нужно будет только вручную, задавая количество и сумму списания. Тем не менее, этот документ можно использовать для заполнения и печати требования на получение или акта на списание МЗ «по объекту «Прочее», внеся наименование списываемых в расход МЗ в сформированный документ перед печатью.Счет расходов - из списка счетов выбрать счет, на который будет отнесен расход (200- 203, 210, 220, 223, 225, 227, 140, 141, 220, 241, 270, 170 и т.п.). По умолчанию предлагается субсчет 200.1.Статьи расходов Если по выбранному счету ведется аналитический учет, например, по статьям расходов в соответствии с экономической классификацией расходов, то из списка субконто следует выбрать статьи расходов. Если аналитический учет не ведется - переходим к следующей позиции, нажав клавишу Enter. Счет учета МЗ - из списка счетов выбрать счет, на котором учитывались списываемые материалы. МЗ - из справочника МЗ («Материалы», «Оборудование», «Продукты питания» или «Животные на откорме» - в зависимости от выбранного счета) выбрать конкретную номенклатуру.Норма расхода - ввести норму расхода.Затребовано Задать количество списываемых МЗ в учетных единицах измерения. Цена - заполняется автоматически при выборе МЗ. Средняя цена рассчитывается на дату проведения документа как сальдо по счету, по объекту в денежном выражении деленное на сальдо по счету, по объекту в натуральном выражении. Округляется до копеек. Сумма - стоимость передаваемых МЗ, рассчитывается автоматически как произведение заданного количества на среднюю цену. Причина списания - указать направление расхода (причину списания) - выбрать одно из значений перечисления «Движение фонда». * * * После заполнения всех реквизитов документа можно сформировать и распечатать «Требование на получение материалов» или «Акт о списании материальных запасов». Сведения о комиссии и заключение комиссии в Акте следует заполнить в режиме редактирования сформированного документа или после печати вручную. При проведении документа по каждой номенклатурной позиции, отобранной в спецификацию, автоматически будут сформированы проводки на сумму стоимости передаваемых МЗ: Д-т выбранного счета учета расходов, по выбранному объекту аналитики, К-т выбранного счета учета материала. Внимание! При списании МЗ на предпринимательскую деятельность проводки по возмещению НДС (Д-т 173.05, К-т 171) следует ввести вручную. При использовании документа следует иметь в виду, что списывается только стоимость, которая числится по балансу. Если стоимость похищенного подлежит взысканию по ценам, превышающим учетные цены на эти товары, например, при взыскании с применением коэффициента к розничным ценам, то разница должна вноситься проводкой вручную (Д-т 170, К-т 401). При списании всего учетного количества - остаток по счету списывается также полностью.ПродуктыПоступление продуктов Документ «Поступление продуктов» предназначен для оформления поступления в организацию продуктов питания (ПП) и возвратной тары, выделенной отдельной строкой в сопроводительных документах поставщиков, приходным ордером (форма М-4) и автомат. формирования проводок. Этим документом можно оформлять поступление приобретенных ПП (со счета 178) и оприходование излишков, неучтенных ПП, выявленных инвентаризацией (на счета 270, 400). Этим документом можно также одновременно с поступлением отразить списание МЦ, например, невозвратной тары, выделенной в счетах поставщиков отдельной строкой. Этим документом можно также отразить на счетах бухгалтерского учета возврат продуктов питания поставщику при обнаружении скрытого дефекта уже после принятия ПП на баланс учреждения. В случае, если в учреждении практикуется приобретение продуктов через подотчетных лиц, такое поступление также может быть оформлено этим документом. В этом случае приобретение и поступление должны оформляться двумя записями: 178, 160 и 061, 178, по контрагенту «Другие поставщики», а не проводкой 061, 160. Первую запись надо внести вручную, а вторая запись будет сформирована документом «Поступление продуктов».ВНИМАНИЕ!Приходование продуктов на счет 061 и возвратной тары на счет 066 следует отражать только этим документом, так как накопительная ведомость по приходу продуктов питания (форма № 300) формируется только на основании проведения этих документов. Сумма документа - указать итоговую сумму сопроводительного документа на поступившие продукты питания (счета-фактуры, накладной). Заполняются реквизиты поставщика - субсчет расчетов (178, 222, 270, 400), контрагент, основание расчетов. Приобретенные тару и продукты можно сразу же списать в расход по цене приобретения (все или некоторые). Для списания надо выставить флажок «ПРИЗНАК СПИСАНИЯ». При этом в заголовке документа становятся доступными для ввода реквизиты для указания счета списания расхода и его аналитики. Счет расхода - из списка счетов выбрать счет, на который будут относиться затраты на приобретение продуктов и тары. Статья расхода. Если по выбранному в предыдущем реквизите счету ведется аналитический учет по статьям расходов в соответствии с «Экономической классификацией расходов», из списка субконто выбирается нужная статья расхода. Если по выбранному счету ведется аналитический учет по другим статьям, выбирается соответствующая статья. Если аналитический учет не ведется - переходим к следующей позиции, нажав клавишу Enter.ВНИМАНИЕ. Предполагается, что в одном документе можно списывать МЦ только на один счет расхода.ПРИМЕЧАНИЕ. Можно списать сразу только все количество поступившей номенклатурной единицы МЦ. После заполнения всех реквизитов из документа можно распечатать приходный ордер по форме № М-4. Обратите внимание, в приходном ордере количество будет указано в учетных единицах измерения. Для списываемых МЦ в печатной форме приходного ордера проставляется отметка «Списано в расход» и номер счета отнесения расхода. При проведении документа по каждой номенклатурной позиции, включенной в спецификацию, автоматически будут сформированы проводки на сумму стоимости МЦ с корреспонденциями в зависимости от вида поступления.ВОЗВРАТ Для списания с баланса возврата поставщику недоброкачественных ПП в форме ввода документа «Поступление продуктов» необходимо установить флажок «Возврат», щелкнув мышью в одноименном поле. Реквизиты документа при оформлении возврата заполняются так же, как при оформлении поступления. В спецификацию выбираются ПП, подлежащие возврату. Для каждого указывается количество в единицах поступления и вес 1 единицы. Вводится Сумма - стоимость возвращаемого. Количество, которое надо списать с баланса в учетных единицах (Общий вес), будет рассчитано автоматически.СОВЕТДля оформления возврата всей партии недоброкачественных ПП удобно воспользоваться возможностью копирования документа. Для этого надо найти в журнале документов документ, которым оформлялось поступление недоброкачественных продуктов, выбрать его курсором и нажать клавишу F9 (или соответствующую пиктограмму). Будет создан новый документ, все реквизиты которого, за исключением номера и даты, будут скопированы из документа образца. В шапке документа надо будет установить флажок «Возврат». В спецификации документа надо будет оставить только строки с подлежащими возврату ПП, а остальные строки - удалить, используя клавишу Delete. К документу может быть сформирован расходный ордер (кнопка «Печать»).При проведении документа формируется проводка по списанию ПП с баланса:Д-т 178 по выбранному поставщику, К-т 061. Для сторнирования всего документа можно использовать документ «Сторно». Для сторнирования только части возвращаемой недоброкачественной продукции можно воспользоваться копированием документа по поступлению, в спецификации которого следует оставить только номенклатуру возвращаемых МЦ и все данные по ней (количество, сумму и сумму документа) указать со знаком минус.Меню – требование Документ позволяет списать с баланса продукты питания, отпущенные в производство, и получить отчетность о расходе ПП по категориям довольствующихся. Документ «Меню-требование» вводится ежедневно после оформления поступивших в этот день продуктов от поставщиков. Рекомендуем в качестве номера и даты документа указывать номер и дату меню-требования по форме № 299, на основании которого заполняется документ. Счет Продукта - из плана счетов выбрать субсчет учета ПП. Материально ответственное лицо - из справочника «МОЛ» выбрать материально ответственное лицо (кладовщик), передающее ПП в производство. Далее заполняется раздел «Довольствующиеся». Из справочника «Категории довольствующихся» выбирается Категория и указывается Количество довольствующихся из этой категории. В одном документе можно вводить данные только по 2 категориям довольствующихся, однако если это необходимо в один день может быть оформлено несколько Меню-требований, для того чтобы охватить все категории довольствующихся в данном учреждении. По умолчанию предлагаются категории «Дети» и «Сотрудники». Предполагается, что в справочнике «Категории довольствующихся» для каждой категории указаны: плановая стоимость питания на одного довольствующегося в день, счет и статья отнесения расходов. По каждому продукту в графах «Количество на детей» и «Количество на сотрудников» указываются количество продукта, отпущенное на питание детей и сотрудников, соответственно (или на другие категории, выбранные в шапке документа), - вводятся данные граф 34 и 35 формы № 299. При проведении документа по каждому продукту, формируются две проводки в дебет рабочего счета ППР. Первая - на количество ПП, израсходованных на одну категорию довольствующихся, например, детей. Вторая - на количество ПП, израсходованных на другую категорию довольствующихся, например, сотрудников. Одновременно формируются еще 2 проводки в дебет рабочего счета КДО «Количество довольствующихся», по субконто «Категории довольствующихся» на количество довольствующихся по каждой категории. Документ, в спецификации которого указано количество ПП большее, чем числится по учету, проводиться не будет, т.е. не сформирует проводок. На основании введенных Меню-требований возможно получение отчета по форме 399 «Накопительная ведомость по расходу продуктов питания». При этом следует учитывать, что до проведения документа «Списание расхода продуктов» средние цены и, соответственно, фактическая стоимость питания показываются в отчете на дату формирования отчета и могут отличаться от данных, полученных в конце месяца.Списание израсходованных продуктов. Питания В последний рабочий день месяца, после ввода всех данных о приходе и расходе продуктов проводится документ «Списание израсходованных продуктов». Дата документа - указывается последний рабочий день месяца. Счет - из плана счетов выбрать субсчет учета ПП. Из справочника «МОЛ» выбрать материально ответственное лицо (кладовщик), передававшее ПП в производство. Из документа (по кнопке «Печать») можно сформировать и распечатать ведомость «Средние цены списания продуктов питания» с рассчитанными среднемесячными ценами. При проведении документа осуществляется расчет средних цен и формирование проводок. В результате работы этого документа осуществляется расчет среднемесячных цен на продукты и формирование проводок по списанию месячного расхода продуктов по средне- месячной цене со счета 061 на счета расходов, соответствующие категориям довольствующихся. По каждому израсходованному продукту формируется столько проводок, на сколько категорий довольствующихся было списание этого продукта в рабочем месяце. Проводки формируются с кредита счета 061 в дебет счета и по статям расходов, которые указаны в соответствующих реквизитах для категорий в справочнике «Категории довольствующихся». Списывается месячный расход (количество и сумма).Списание недостач прод.питания Документ «Списание недостач продуктов» предназначен для автоматического формирования проводок по списанию с баланса МЦ (продуктов питания и тары) по другим причинам - списание убыли в пределах установленных норм, а также потерь и недостач от порчи, принятых за счет учреждения (140, 141, 241, 270); списание потерь и недостач, отнесенных на виновных лиц (170). При использовании документа следует иметь в виду, что списывается только стоимость, которая числится по балансу. Если стоимость похищенного подлежит взысканию по ценам, превышающим учетные цены на эти товары, например, при взыскании с применением коэффициента к розничным ценам, то разница должна вноситься проводкой вручную (Д-т 170, К-т 401). Этим документом могут быть списаны с баланса излишние, неиспользуемые ПП (120).МОЛ, подразделение - выбрать из соответствующих справочников. Счет расходов - из списка счетов выбрать счет, на который будет относиться стоимость списываемых ПП. Например, при списании убыли в пределах установленных норм, а также потерь и недостач от порчи, принятых за счет учреждения, указывается счет 140 (141, 241, 270); при списании потерь и недостач, отнесенных на виновных лиц - счет 170. Статьи расходов. Если по выбранному счету ведется аналитический учет, то из списка субконто следует выбрать статью отнесения расходов. Если подобный аналитический учет не ведется - переходим к следующей позиции, нажав клавишу Enter. Счет ПП - из списка счетов выбрать счет, на котором учитывались списываемые ПП, тара.Продукты. Если вы указали счет 061, то конкретная номенклатура ПП выбирается из справочника «Продукты питания». Если вы указали счет 066, то номенклатура выбирается из группы «Тара» справочника «Материалы». Норма расхода - ввести норму расхода (при списании естественной убыли). Цена. При выборе ПП заполняется автоматически. Средняя цена рассчитывается на дату проведения документа как сальдо по счету, по объекту в денежном выражении, деленное на сальдо по счету, по объекту в натуральном выражении. Округляется до копеек. Сумма - рассчитывается автоматически как произведение заданного количества на среднюю цену. Причина списания - указать направление расхода (причину списания) - выбрать одно из значений перечисления «Движение фонда». После заполнения всех реквизитов документа можно сформировать и распечатать «Акт о списании материальных запасов». Сведения о комиссии и заключение комиссии в Акте следует заполнить вручную в режиме редактирования сформированного документа или после печати. При проведении документа по каждой номенклатурной позиции, отобранной в спецификацию, автоматически будут сформированы проводки по списанию МЗ с баланса: Д-т выбранного счета учета расходов, по выбранному объекту аналитики, К-т 061 (066). При списании всего учетного количества - остаток по счету списывается также полностью.

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26  27  28  29  30 
 31  32